Просроченный транспортный налог

Содержание

Просрочка уплаты транспортного налога: какие последствия?

Просроченный транспортный налог

Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог? Что такое “пеня”, обязательно ли ее платить. С какого дня начисляется пеня? Как получить налоговую амнистию? Ответы в статье.

Минуло 1 декабря, а значит закончился крайний срок оплаты транспортного налога-2020. И пока депутаты из года в год выступают за отмену транспортного налога, автовладельцы из года в год получают квитанцию об оплате транспортного налога.

И оплатить его они обязаны. Стоит отметить, что налог платится за предыдущий год, а не текущий. То есть в 2020 году оплачивается транспортный налог за 2019 год.

Ранее мы рассказывали о том, как считается транспортный налог и кому положены льготы.

Что будет за просрочку оплаты транспортного налога?

Крайний срок оплаты налога един для всех и закреплен законодательно: ежегодно автовладельцы обязаны оплатить налог на транспорт до 1 декабря. Если до этой даты налоговый сбор не оплачен, то налоговая инспекция начинает начислять штраф до момента погашения задолженности. Autonews.ru подробно разобрались, сколько придется заплатить должникам.

Что такое “пеня” и за что она начисляется?

Штраф за просрочку уплаты налога называется “пеня”. Эту денежную сумму налогоплательщик должен оплатить дополнительно вместе с налогом. То есть, если транспортный налог будет оплачен не 1 декабря, а, допустим, 15 декабря, то пеня будет начислена за 14 дней просрочки.

Как рассчитывается размер пени?

Пеня определяется в зависимости от неуплаченной суммы налога и умножается на несколько позиций, в том числе и на ключевую ставку Центробанка, которая на сегодняшний день составляет 4,25.

Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом:

Сумма просроченного долга умножается на 1/300 от ставки рефинансирования. Полученное число умножается на количество дней задолженности и затем умножается на ставку ЦБ. После проведенных исчислений вся сумма делится на 100.

Autonews.

ru предложили следующий пример:
Предположим, что водитель не оплатил транспортный налог за 2019 год вовремя. И сделает это только 20 декабря 2020 года. Величина налога на его машину, например, составляет 3 000 рублей. Просрочка по уплате составит 19 дней.

В таком случае к 20 декабря ему начислять пени в размере 34,3 рублей.

Несмотря на то, что пеня начисляется ежедневно, расчет ее суммы производится с задержкой. То есть может оказаться так, что сумма пени в день оплаты может быть больше, чем сумма, указанная в квитанции.

Многие этого не учитывают и после оплаты по квитанции находятся в уверенности, что долг погашен. И информация о задолженности может застать врасплох.

Чтобы этого избежать, можно:- сперва оплатить основную сумму налога и подождать несколько дней, пока инспекция получит деньги и пересчитает пени.

– или рассчитать пени по дням просрочки самостоятельно.

Как узнать начисленную сумму пени по транспортному налогу?

Существует несколько способов узнать размер пени, начисленной за просрочку оплаты транспортного налога:

  • В личном кабинете налоговой службы или на портале Госуслуг: сумма пени отображается вместе с суммой налога.
  • Бумажная квитанция: экземпляр отправляется по адресу регистрации. Но будьте внимательны, указанная в ней сумма пени будет меньшей, чем есть в момент оплаты задолженности.
  • Лично обратиться в свое налоговое отделение.

Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?

Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.

При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.

Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку.

Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя.

Разбираться в недоразумении нужно через суд.

Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд.

После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика.

Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Что такое налоговая амнистия?

По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.

Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.

Оригинал статьи размещен на МониторингАвто

Источник: https://zen.yandex.ru/media/monitoringauto/prosrochka-uplaty-transportnogo-naloga-kakie-posledstviia-5fc7bd2152642f33b9f5bcf5

Просрочил оплату транспортного налога: как платить и чем это грозит

Просроченный транспортный налог
Хотите пройти тест по материалам статьи после ее прочтения?

Транспортный налог (ТН) – один из региональных налогов, обязательных к уплате на той территории субъекта, где находится ТС.

Общие положения процедур определены главой 28 Налогового кодекса РФ, ставки же устанавливаются регионами в установленных законом рамках.

Ответственность за то, что просрочил своевременную оплату транспортного налога, установлена не только НК РФ, но и уголовным законодательством.

Последствия неуплаты ТН для физического лица

Имеешь машину – заплати за нее! Оплачивать транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. В противном случае с физического лица взыскание происходит в принудительном порядке.

Перед началом административного производства налоговые органы неоднократно уведомляют должника. Сначала по адресу регистрации приходит требование оплатить просроченный платеж и начисленные пени.

Происходит обзвон или обход задолжавших ТН лиц с целью информирования о сумме, подлежащей уплате, а также возможной ответственности за это. Когда срок исполнения обязанности истекает, налоговый орган вправе направить иск в суд.

Обычно дело переходит на рассмотрение спустя полгода с момента просрочки по оплате.

В результате возможно взыскание за счет имущества физического лица. Оно осуществляется путем перевода в казну денежных средств с банковских или электронных счетов, наличных, происходит реализация объектов собственности.  Неуплата ТН может повлечь дополнительно наложение штрафа, размер которого зависит от формы вины налогоплательщика.

Злостное уклонение от уплаты физлицом в случае непредоставления обязательной документации или указания заведомо ложных сведений (например, если это выявила налоговая проверка) влечет наступление уголовной ответственности. В качестве наказания судом назначается штраф куда более значительный, нежели при административной ответственности, а также:

  • принудительные работы,
  • арест,
  • реальное лишение свободы, вплоть до года.

Деяние признается преступлением только в случае нанесения крупного ущерба. Он определяется как 10% и более от суммы в 600 тысяч рублей за три финансовых года.

Особо крупный ущерб – когда лицо не уплачивает не менее 20% от 3 миллионов рублей в течение 3-х лет или сумма больше 9 миллионов.

Ответственность исключается, если лицом полностью уплачены недоимки, пени, штраф, а преступление совершается впервые.

Таким образом, если резиденты не уплачивают региональный транспортный налог, то это может повлечь серьезную ответственность. Еще и с каждым днем сумма, подлежащая уплате, только увеличивается. Поэтому вовремя сбросить с себя налоговое бремя и проверить отсутствие задолженности гораздо выгоднее, чем потом платить штраф или пени.

Последствия неуплаты для юридического лица

В несколько отличном порядке взимается транспортный налог с организаций и приравненных к ним в налоговой сфере индивидуальных предпринимателей. До судопроизводства после проверки дело доходит не так часто.

Представители ФНС управомочены направить требование снять денежные средства со счетов юридического лица после их поиска в случае злостной неуплаты налога. И только при невозможности сделать это дело переходит в суд.

На организацию в случае отсутствия ежеквартальных авансовых платежей при проверке назначаются следующие меры налоговой ответственности или обеспечения платежа:

  • пеня;
  • штраф;
  • удержание части доходов;
  • наложение ареста на имущество ЮЛ.

Получить недоимку с юридических лиц возможно в течение трех лет. Восстановление сроков исковой давности реально лишь при наличии уважительной причины.

Крупный ущерб – основание для привлечения к уголовной ответственности. В связи с невозможностью назначения наказания в отношении организации в целом, его получает физическое лицо, ответственное на основании должностных обязанностей за своевременную оплату налогов.

Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога

Под пеней понимается сумма, начисляемая субъектам налогообложения, если ими полностью или частично не уплачивается налог или взнос. Они не могут быть назначены в отношении организаций, если по решению суда или налогового органа были приостановлены операции по счетам (или арестовано имущество).

Налоговое законодательство предполагает начисление пеней за каждый день просрочки. Их размер рассчитывается следующим образом:

П = З х Д х КС х 1/300

(З – задолженность по налогу, Д – количество дней, на которые просрочен платеж; КС – ключевая ставка Центробанка).

Погашение производится налогоплательщиком или самостоятельно, или путем последующего взыскания органами ФНС.

Так как в качестве санкции может выступать и штраф, его назначение регулируется ст. 122 НК РФ. Начисляются они в виде определенного процента от суммы задолженности по ТН. Размер штрафа при отсутствии умысла – 20%. Данные действия, совершенные с умыслом, влекут двукратное увеличение процентов — размер штрафа увеличится до 40% от суммы положенного оплате ТН.

Как оплатить просроченный транспортный налог

Поиск по ИНН просроченных платежей возможен в предоставляемом ФНС личном кабинете налогоплательщика. После определения размера пеней стоит перейти к их оплате:

  • в отделении ИФНС;
  • в банке;
  • через электронные кошельки;
  • через личный кабинет на портале ФНС.

Квитанцию лучше не выбрасывать, пока не придет новая платежка, в которой нет сведений о задолженности.

Для оплаты можно использовать еще и систему Сбербанк Онлайн. Процедура длится не более 5-7 минут. В личном кабинете в разделе платежей необходимо ввести реквизиты и необходимую сумму.

Портал Госуслуг также может быть использован для оплаты просроченного ТН. Для этого в разделе «Органы власти» вводится «ФНС», далее выбирается строка бесплатного информирования. Далее в системе можно произвести поиск просроченного платежа, который сразу же на сайте получится оплатить.

Источник: https://zakoniavto.ru/raznoe/prosrochil-oplatu-transportnogo-naloga-kak-platit-i-chem-eto-grozit.html

Что будет, если не заплатить транспортный налог: пеня за неуплату, последствия через 3 года

Просроченный транспортный налог
 Auto.TodayAuto.

Today

Что будет, если не оплатить транспортный налог?Что облагается налогом? Размер пени и штрафаУголовная ответственностьВзыскание долгов через судКак происходит принудительное взыскание? Последствия неуплаты для физических лиц Последствия для юридических лицКак легально не платить налог на авто?Распространённые льготные категорииАвтомобили, освобождённые от ТН в отдельных субъектах РФvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0){var contents=index[0].getElementsByClassName('contents');if (contents.length>0){contents=contents[0]; if (localStorage.getItem('hide-contents') === '1'){contents.className+=' hide-text'}}}

Что будет, если не оплатить транспортный налог?

Сбор необходимо оплачивать в определённые Налоговым кодексом сроки, а именно: в текущем налоговом периоде, который равен календарному году, взимается транспортный сбор за предыдущий год. Налоговое уведомление физическому лицу приходит по почте в середине лета, а оплатить налог необходимо до 1 декабря.

Для юридических лиц порядок уплаты немного иной: размер сбора налогоплательщики рассчитывают самостоятельно и вносят каждый квартал авансовые платежи.

По окончании финансового года они обязуются внести годовую оплату не позднее 1 февраля следующего года, то есть за 2019 год организации и предприятия оплачивают налог до конца января 2020 включительно.

В случае отсутствия финансовых поступлений от автовладельца в бюджет возможны следующие последствия:

начисление пени за количество дней просрочки;штрафование;принудительное взыскание задолженностей: штрафа и пени.

Штраф может начисляться в виде:

денежного наказания в размере 20% от транспортного налога (ТН), начисленного за транспортное средство (ТС).

В таком случае владелец машины должен заплатить налог, пеню и сам штраф;в случае, если фискальная служба сможет уличить налогоплательщика в умышленном уклонении от финансовых обязательств — штраф увеличится вдвое и будет составлять 40% от ТН на авто за истёкший период;оплаты штрафных санкций и судебных издержек, если дело будет передано в суд для принудительного взыскания фискальной задолженности;наложения ареста на имущество налогоплательщика, с возможностью продажи его имущества с целью компенсировать размер штрафных санкций и ТН;лишения возможности свободного выезда за пределы государственной границы до момента погашения суммы ТН и наложенного штрафа.

В Налоговом кодексе РФ (п. 3 ст.

363) говорится, что взыскание может быть произведено за период, ограниченный тремя годами, то есть должнику может прийти уведомление, где будут указаны начисления за период не более 3 предшествующих налоговых периодов.

Иными словами, если гражданин не оплачивал ТН в период с 2016 по 2019 год, то максимальный размер взыскания, полученного им в 2020 году, будет начисляться лишь за период с 2017–2019 года, а 2016 год не будет учтён за давностью.

Если представители налоговой службы не подали заявление на налогоплательщика в суд в срок, и не было получено разрешение о наложении ареста на имущество или принудительного взыскания денежных средств, то взыскание не будет возможным.

Однако, если фискальная служба сможет предоставить объективную информацию и уведомить о причинах несвоевременной подачи искового обращения в суд, то взыскание может быть изъято в принудительном порядке с момента получения налогоплательщиком первого требования об уплате за период в 3 года, не взирая на давность.

Налоговый сбор обязуются уплачивать владельцы всех видов ТС. Этот платёж обязательный как для физических, так и для юридических лиц[/url]. Платить необходимо за следующий транспорт:

авто- и мототехника;самолёты и вертолёты;спецтехника: тракторы и экскаваторы, самоходы;морской транспорт: яхты, речные катера и морские суда.

Ответственность за уплату налога несёт исключительно владелец ТС, даже если транспорт находится в пользовании третьего лица по доверенности. Размер фискального сбора зависит от мощности машины, её стоимости и региона, в котором она зарегистрирована.

При неуплате налога в указанный законодательством срок, с первого же дня просрочки начинает насчитываться пеня, для расчёта которой используется формула, где перемножаются следующие показатели:

размер ТН, начисленный владельцу за его ТС;процентная ставка, установленная Центробанком (её можно узнать на официальном веб-сайте финансового учреждения);количество дней задолженности платежа на момент оплаты пени, которые умножают на 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка для физлиц. Её размер устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом.

Для юрлиц за каждый день просрочки в течение первого месяца ставка рефинансирования составляет 1/300, а далее — 1/150.
Если автомобиль приобретен недавно, и владелец не получил налоговое начисление ТН по почте, то он обязан самостоятельно предоставить фискальной службе копию свидетельства на купленное ТС для расчёта размера налога.

Невыполнение этих действий влечёт за собой наложение штрафа за уклонение.

Последствием уплаты налога позднее положенного срока, неправильного расчёта суммы пени, занижения налоговой базы и др. становится начисление штрафа в размере 20% от общей задолженности. При выявлении умышленных намерений не оплачивать налог, штраф будет увеличен до размера 40% от финансового долга.

Уголовная ответственность

Такая мера пресечения может быть избрана судом в случае умышленного уклонения от выплаты налогового обязательства в крупных размерах (более 900 тыс. руб.) за период до 3 финансовых лет и особо крупных размерах (4,5 млн руб. и более). Так, в случае намеренной подачи ложных данных или умышленного произведения неправильных расчётов в крупных размерах, суд может постановить:

уплату штрафа 100–300 тыс. руб., при особо крупном размере 200–500 тыс. руб.;штраф в размере зарплаты/дохода владельца авто за срок от 1–2 лет либо от 1,5–3 лет при особо крупных размерах задолженности;выполнение принудительных работ на период до 1 года либо до 3 лет;арест до 6 месяцев;лишение свободы сроком до 1 года.

Читайте отранспортном налоге на подержанные авто.

Взыскание долгов через суд

Если налогоплательщик не выполняет обязательства и не оплачивает транспортный сбор своевременно, взыскание средств, включая пеню и штраф, могут производиться в судебном порядке.

Фискальная служба, выявив мелкого должника в срок от 3 до 12 месяцев, если сумма, невыплаченная государству, составляет 500 руб.

и менее, обязуется отправить ему уведомление с требованием произвести погашение своих долговых обязательств.

В документе должны быть указаны: размеры налога, пени и штрафа. Срок оплаты — 8 дней. По истечении указанного периода, если оплата от владельца авто не поступила, представитель налоговой инспекции должен подать иск в суд с целью наложения ареста на имущество или принудительного взыскания долга.

Если суммарная задолженность по налогу, пене и штрафу превышает 3 тыс. руб. — обращение в суд может быть подано в течение 6 месяцев с момента просрочки долговых выплат. Если долговое обязательство менее указанной суммы — иск в суд налоговая инстанция сможет подать только спустя 3 года после просрочки.

Рассмотрение искового заявления происходит в отсутствии сторон фискального дела, после чего происходит вынесение судового решения. Далее его передают приставам, которые занимаются исполнением, т. е. принудительным взысканием долга за счёт наложения ареста и реализации собственности владельца ТС.

Как происходит принудительное взыскание?

Намеренное уклонение от оплаты приводит к принудительным взысканиям в установленном порядке:

банковские счета и электронные деньги в финансовых учреждениях;наличные средства;имущество владельца ТС, которое было передано в пользование третьим лицам, без права владения им;всё имущество повседневного пользования физическим лицом.

Арестованное имущество, кроме денежных средств, подлежит реализации, в результате которой возможно покрытие финансовой задолженности.

Последствия неуплаты для физических лиц

Как уже было описано, для физлиц, являющихся частными предпринимателями и не являющиеся ими, результатом неуплаты могут быть следующие последствия:

наложение пени за каждый день задержки оплаты;штрафование в размере 20 либо 40% от общей задолженности, в зависимости от размера долга и условий его невыплаты;по истечении 6 месяцев с того момента, как физическому лицу было предоставлено уведомление с требованием погасить долг по сумме налога, пени и штрафа, на его счета и имущество может быть наложен арест.

Знаете ли вы? Американцы платят ежегодный транспортный сбор в зависимости от законов штата, где они проживают, и он заложен в стоимость бензина. После оплаты граждане получают специальную наклейку, которую крепят на лобовом стекле авто. Владельцы электрокаров освобождены от уплаты этого налога.

Последствия для юридических лиц

Что же касается уклонения от уплаты юридическими лицами, то для них последствия могут быть следующими:

наложение пени и штрафных обязательств;проведение налоговых проверок внепланового характера;подача искового заявления в суд;наложение ареста на банковские счета юридического лица и имущество.

Поскольку юридические лица обязуются самостоятельно производить расчёт ТН и затем подавать реальные данные в налоговую инспекцию, то декларирование заведомо ложных данных или допущение других нарушений может привести к привлечению к административной или уголовной ответственности.

Как легально не платить налог на авто?

В соответствии с нормами НК РФ, налогоплательщик может не получить налоговое уведомление только в таких случаях:

если он относится к одной из льготных категорий;если начисления по транспортному сбору не превышают 100 руб.;у физического лица имеется собственный электронный кабинет на сайте фискального ведомства, где можно самостоятельно уточнить сумму ежегодного транспортного взноса.

Рекомендуем для прочтения:

Как посмотреть, за что штраф ГИБДД по номеру постановления

Способы оплаты штрафа ГАИ

Чем грозит неповиновение сотруднику полиции

Можно ли ездить на автомобиле, если водитель не вписан в страховку

Также следует сказать, что не все ТС облагаются сбором, к таким относят:

безмоторный транспорт;вёсельный транспорт и моторные лодки с двигателем мощностью менее 5 л. с.

;машины спецслужб;сельхозтехника, которую используют для проведения работ по выращиванию урожая и разведения скота;автомобили, переоборудованные для нужд инвалидов;авто, мощность которого менее 100 л. с.

, и его приобретение осуществлено при помощи органов социального обеспечения; грузовые и пассажирские морские и речные суда, которые эксплуатируются по назначению;ТС, осуществляющие пассажирские авиаперевозки.

Распространённые льготные категории

Существует несколько категорий граждан, которые согласно налоговому кодексу могут быть освобождены от ежегодного фискального сбора:

ветераны ВОВ, боевых действий и жёны военнослужащих, погибших при исполнении боевых заданий;люди, имеющие награды Героя СССР и России;один из представителей многодетной семьи;один из родителей ребёнка-инвалида и люди, взявшие на себя опеку над инвалидами детства;люди с инвалидностью 1 и 2 группы;ликвидаторы техногенных катастроф, получившие значительный ущерб здоровью в результате радиоактивного излучения;пенсионеры во многих регионах РФ.

Автомобили, освобождённые от ТН в отдельных субъектах РФ

Согласно региональным законам, список лиц, относящихся к льготным категориям, может быть расширен. Такие налогоплательщики могут выплачивать пониженную ставку налогообложения либо освобождаться от сбора полностью. Принятие решений и утверждение таких норм происходит законодательными органами региона.

К примеру, в Москве к перечню «льготников» добавлены:

организации, осуществляющие пассажирские перевозки общественным транспортом, за исключением такси;резиденты особой экономической зоны «Зеленоград»;владельцы авто компаний и участников проекта Международного медицинского кластера.

Налогообложение владельцев транспортных средств является важной и неотъемлемой частью взаимодействия налогоплательщиков и государства, поскольку такие финансовые поступления улучшают транспортную инфраструктуру страны. Не стоит уклоняться от выплаты транспортного сбора, поскольку в случае привлечения к ответственности можно потерять намного больше средств, чем сумма ежегодного взноса.

Источник: https://auto.rambler.ru/other/42669840-chto-budet-esli-ne-zaplatit-transportnyy-nalog-penya-za-neuplatu-posledstviya-cherez-3-goda/

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

Просроченный транспортный налог

Оплата транспортного налога – не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль.

Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается.

Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2021 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2021 году мы платим за 2020 год.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, – это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Для расчета пени используют такую формулу:

Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

  • НС – сумма несвоевременно уплаченного налога;
  • ПС – процентная ставка центробанка;
  • Д – количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно.

С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2019 года она составляет 6,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

https://www.youtube.com/watch?v=iRDEBrgu1oo

Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

Часть 4 статьи 75 НК РФ

Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

  • 5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2021 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество – кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Ответственность за неуплату транспортного налога

Просроченный транспортный налог

Каждый владелец транспортного средства перед покупкой должен быть в курсе, что оно является налогооблагаемым имуществом. Вместе с тем, на граждан возложена обязанность информировать Федеральную Налоговую Службу о каждой единице транспорта, поступающего в их распоряжение.

Более того, на основании полученных квитанций все автомобилисты обязаны оплачивать ежегодный налог согласно тарифной сетки. Неуплата транспортного налога может повлечь за собой определенное наказание.

В данной статье рассмотрим, какая ответственность наступает за неуплату в срок налога за автомобиль и иное транспортное средство.

Особенности транспортного налога

Все российские граждане, имеющие в собственности машину, мотоцикл, яхту, квадроцикл, снегоход или иное транспортное средство обязаны уплачивать транспортный налог, если для них не предусмотрены соответствующие льготы. Сумма данной пошлины может отличаться в каждом конкретном случае и зависит от ряда факторов:

  • Региона регистрации;
  • Типа транспортного средства;
  • Объема двигателя облагаемого налогом транспорта;
  • Стоимости данного вида имущества.

Стоит отметить, что уплата транспортного налога подлежит в любом случае и не зависит от того, используется транспорт или нет. Данный вид налогообложения касается как физических, так и юридических лиц. Крайний срок для оплаты налога установлен 1 декабря года, идущим за прошедшим налоговым периодом для физических лиц и 1 февраля для юридических.

Каждый владелец автомобиля по месту регистрациизаблаговременно получает по почте налоговое уведомление в виде квитанции дляоплаты. В ней указана конкретная сумма за каждую единицу транспорта,находящуюся в собственности налогоплательщика.

Что же касается юридических лиц, то размер налога рассчитывается ими самостоятельно для каждого транспортного средства по отдельности. А вот, оплата может производиться в виде авансовых платежей частями или единым платежом.

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Неуплата транспортного налога не освобождает от ответственности и не списывает задолженности. Более того, за неуплату в срок может быть назначено наказание, степень которого зависит от сумм и периода просрочки.

К основным видам санкций, назначаемых за неуплатутранспортного налога относятся:

  • Начисление и вычет пени;
  • Выставление штрафа;
  • Арест имущества должника;
  • Удержание денежных средств с банковских счетовили ежемесячной зарплаты;
  • Ограничение на выезд за пределы страны.

Пени за неуплату транспортного налога

Если транспортный налог не уплачен в срок до 1 декабря или 1 февраля в зависимости от вида налогоплательщика, то со следующего дня просрочки начинают начисляться пени за каждый день неуплаты. Порядок начисления пени определяется статьей 75 Налогового Кодекса РФ.

Для расчета пени используются следующие показатели:

  • Начисленная сумма транспортного налога;
  • Общее число дней просрочки уплаты;
  • Процент пени;
  • Общий размер задолженности;
  • Ставка рефинансирования в соответствии срегионом.

Стоит отметить, что сумма пеней подлежит уплате независимо от начисленного размера налога и иных применяемых способов обеспечения реализаций обязательств налогоплательщиков. Оплата пени происходит одновременно с погашением задолженности по налогу.

Размер пени исчисляется в процентах от суммы налога,подлежащей уплате. Процентная ставка определяется в размере одной трехсотойактуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если налогоплательщик отказывается добровольно уплачивать пени, то их взыскание производится в принудительном порядке. Это происходит за счет денежных средств должника, а также за счет его другого имущества.

Штраф за неуплату транспортного налога

Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.

Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:

  • 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
  • 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.  

Аналогичные процентные ставки применяются и к юридическим лицам. Основным критерием разграничения между 20% и 40% является наличие умысла, повлиявшего на снижение суммы налога или его частичную уплату.

Иные меры наказания для должников

Порядок применения других санкций к налогоплательщикам, не исполняющих должным образом своих обязательств, установлен в Налоговом Кодексе РФ:

  • Для физических лиц – статья 48;
  • Для индивидуальных предпринимателей июридических лиц – статьи 46, 47.

Кроме основного штрафа на должника-организацию могут быть наложены дополнительные штрафные обязательства, если:

1. Транспортное средство не поставлено на учет в установленном порядке. В таком случае назначается дополнительный штраф в размере 10% от суммы дохода юридического лица.

2. Если налоговая декларация не была представлена в срок, то размер дополнительного штрафа составит 5% от суммы доходов.

3. Если декларация содержала в себе недостоверную информацию, то назначается штраф фиксированного размера:

  • 40000 рублей, если ошибка в сведениях совершена неумышленно;
  • 80000 рублей, если недостоверность данных представлена умышленно.

Принудительное взыскание

Более того, долги по налогам и сборам могут взыскиваться в принудительном порядке на основании решения регионального подразделения ФНС или судебного решения. Обращение в суд осуществляется в течение шести месяцев с крайней даты для погашения задолженности, указанной в налоговом требовании. В таком случае выносится постановление, содержащее:

  • Наименование налогового подразделения.
  • Данные ответственного лица, которое принялосоответствующее решение.
  • Данные должника, его ФИО или название компании,адрес жительства или регистрации.
  • Обоснование долга и его общая сумма.
  • Дату принятия решения о взыскании.

Постановление формируется в нескольких экземплярах. Одинотправляется в качестве почтового уведомления должнику, а второй передается вслужбу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства.

Неуплата транспортного налога может привести к взысканию засчет следующих средств:

1. Денег, находящихся в пользовании должника в наличном видеили содержащихся на банковских счетах.

2. Ценных бумаг, а также иных активов налогоплательщика.

3. Имущества должника, в том числе и самого транспортногосредства.

4. Материалов, завершенной продукции, сырья.

https://www.youtube.com/watch?v=5BdnqZgNxi4

Если дело дошло до принудительного взыскания, то приоритет по изъятию долга следующий:

  • Первым делом берутся в расчет денежные средства на банковских счетах, а также виртуальных кошельках.
  • Если счетов не найдено, на них отсутствуют деньги или их недостаточно для погашения долга, то взыскание производится наличными средствами.
  • Если долг не может быть выплачен в денежном эквиваленте, то в ход идет личное имущество должника.

Как проверить задолженность по налогам?

Чтобы избежать неприятных последствий, лучше знать, числится ли неуплата транспортного налога за гражданином. Поскольку, налоговые уведомления не всегда доходят до адресата, преждевременно радоваться отсутствию квитанции не стоит.

Всю информацию по имеющимся долгам можно отслеживать на портале Госуслуг. В свою очередь, для этого необходимо:

1. Пройти процедуру регистрации на сайте.

2. Авторизоваться и зайти в личный кабинет.

3. Перейти в раздел «Налоговая задолженность».

4. Узнать о долгах одним из способов:

  • Ввести Фамилию и инициалы налогоплательщика, а также его ИНН. Затем нажать кнопку «Найти задолженность»;
  • Указать номер квитанции (УИН);

Кроме того, для получения информации о неоплаченных налогах можновоспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой. Дляэтого потребуется:

  • Регистрация на сайте или вход с учетной записьюГосуслуг.
  • Зайти в личный кабинет.

Сведения об имеющихся долгах или их отсутствии содержатся на главной странице.

Источник: https://mytopfinance.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Что будет, если не заплатить транспортный налог до 1 декабря :

Просроченный транспортный налог

На всех владельцев автомобилей в России наложена обязанность по ежегодной уплате транспортного налога. Многие политики и чиновники выступают за отмену транспортного налога и повышение акцизов на топливо, однако пока дальше разговоров дело не двинулось, и российские автомобилисты продолжают платить транспортный налог в привязке к мощности автомобиля.

Сроки оплаты налога определены государством и законодательно закреплены — оплатить налоговый сбор на транспорт за прошлый год его владелец обязан до 1 декабря текущего года, хотя ФНС осуществляет начисления только к осени. То есть налог за 2019 год нужно оплатить до 1 декабря 2020 года. Если автовладелец не укладывается в этот срок, то налоговая инспекция начисляет штрафы. Мы подробно разобрались, сколько придется заплатить должникам.

Как считается транспортный налог

Размер государственной пошлины зависит от региона регистрации автомобиля и мощности двигателя. Каждый регион устанавливает свой коэффициент, который умножается на количество лошадиных сил. Если автомобиль стоит дороже трех миллионов рублей и его возраст не превышает трех лет, то сумма транспортного налога умножается еще и на федеральный коэффициент налога на роскошь.

Существуют отдельные категории граждан, которые не платят транспортный налог. Такая льгота есть у владельцев машин мощностью до 70 л.с.

, у инвалидов, получивших автомобили через органы соцзащиты, у героев Советского Союза, ветеранов труда, пострадавших от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, инвалидов 1-й и 2-й группы.

Кроме того, в отдельных регионах от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры, а также действуют скидки для многодетных семей и матерей-одиночек.

За что начисляется пеня

Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, то налоговая служба начнет начислять пени за каждый день просрочки.

Пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить из-за более позднего срока погашения налоговых начислений. Проще говоря, пеня — это штраф за несвоевременную уплату налога.

Если транспортный налог за 2019 год будет уплачен не 1 декабря, а 10 декабря, то пеня будет начислена за 9 дней просрочки.

 Егор Алеев / ТАСС

Федеральная налоговая служба взыскивает задолженность по налогу и пени через суд в принудительном порядке.

После этого информация о задолженности, как и о любых других долгах, передается в службу судебных приставов.

Сумма долга может быть списана с банковского счета, а также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Как считают размер пени

Пеня определяется в зависимости от неуплаченной суммы налога и умножается на несколько позиций, включая ключевую ставку Центробанка, которая на сегодняшний день составляет 4,25.

Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом: сумма просроченного долга умножается на одну трехсотую от ставки рефинансирования, все это далее умножается на количество дней задолженности и умножается на ставку ЦБ, после чего вся сумма делится на 100.

Предположим, что водитель не оплатил транспортный налог за 2019 год вовремя. И сделает это только 20 декабря 2020 года. Величина налога на его машину, например, составляет 3 000 рублей. Просрочка по уплате составит 19 дней. В таком случае к 20 декабря ему начислять пени в размере 34,3 рублей.

Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу. Обычно пени отображаются в личном кабинете налоговой службы или Госуслуг вместе с суммой налога. Бумажная квитанция отправляется по адресу регистрации. Можно также лично обратиться в свое налоговое отделение.

 РБК

Стоит также учитывать, что расчет пени происходит не ежедневно, хотя начисляются пени каждый день, поэтому сумма пени в день оплаты может быть больше, чем сумма, указанная в документах квитанции. Можно сперва оплатить основную сумму налога и подождать несколько дней, пока инспекция получит деньги и пересчитает пени. Второй вариант — рассчитать пени по дням просрочки самостоятельно.

Что будет, если оплатить долг без пени

Бывают ситуации, когда водители узнают о начислении транспортного налога, уже не владея автомобилем несколько лет. И такой счет выставляется вместе с пени за просрочку.

Но автомобилисты часто отказываются платить пени, потому что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины.

Не редки ситуации, когда, оплачивая квитанцию с пени, через какой-то период водитель не учитывает, что пени начисляется и за этот период. В результате все равно остается должен налоговой.

В случае, если водитель решает оплатить только сам налог или забывает о перерасчете пени, то задолженность по просрочке остается как долговое обязательство. Оплата пени считается такой же обязанностью, как и основная сумма транспортного налога. Но при уплате самого налога начисление пеней прекращается, и цифра фиксируется в момент погашения долга.

Как оплатить транспортный налог

Сегодня оплатить транспортный налог можно несколькими способами. Автомобилисты могут приехать с квитанцией налогового органа в любой банк, а также провести оплату онлайн — через сайт Госуслуг или приложение любого банка. Если аккаунт на Госуслугах подтвержден, то информация о начисленном транспортном налоге автоматически появится и в банковском приложении.

Оплата также возможна через сайт и приложение ФНС. Войти туда можно как через связанный подтвержденный аккаунт на Госуслугах, так и зарегистрировавшись отдельно.

В последнем случае необходимо будет сперва лично приехать в налоговое отделение для получения реквизитов регистрации. Неполучение письма из налоговой не является оправдательной причиной неуплаты госпошлины или просрочки платежа.

Если бумага не пришла, плательщик должен обратиться в ФНС по месту регистрации, чтобы уточнить сумму налога.

Что такое налоговая амнистия

В 2018 году по указу президента Владимира Путина была проведена налоговая амнистия. С граждан страны были списаны долги по налогам за определенный период.

Под амнистию попали долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также пени, начисленные на эту задолженность. Долги, возникшие позднее указанного срока, все-таки необходимо было оплатить.

Амнистия затронула и транспортный налог для физлиц. ФНС до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.

https://www.youtube.com/watch?v=Pv33_1vcipA

По сути налоговая амнистия является инициативой государства по освобождению граждан от налоговых обязательств и ответственности за нарушение этих обязательств. После 2018 года в России больше не проводилось подобных инициатив.

Пока единственной возможностью избежать взыскания транспортного налога через суд является срок его давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.

Источник: https://www.autonews.ru/news/5fc5e2b19a79477708ed5e44

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.