Продажа валюты физическими лицами

Налог при продаже валюты в 2020 году

Продажа валюты физическими лицами

Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

Правила обмена иностранной валюты

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

  • с каких сумм подлежит уплате налог;
  • каков размер указанного сбора;
  • как именно государство регулирует обменные операции;
  • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2016 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

Сбор за проведение валютных операций

Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2018 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

  • накопить деньги;
  • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
  • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается.

Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее.

В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Налог с дохода, полученного в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна налогу с двухсот пятидесяти тысяч.

Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ.

Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках.

Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

  1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
  2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
  4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Сделки на Форексе: налоги за них

На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей.

Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще.

Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода.

Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода.

База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

Резюме

Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог.

Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог).

Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/nalog-pri-prodazhe-valyuty

Налог с продажи валюты в России в 2021 году – Все о финансах

Продажа валюты физическими лицами
(12 4,67 из 5)
Загрузка…Время чтения: 3 мин.

Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам. Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.

Будут ли требовать документы

Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна. Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

  • Паспорт – оригинал;
  • Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
  • Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);
  • Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.

Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки. Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз.

Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется. Дальше данные остаются в системе.

При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше.

На каком основании за подобные сделки приходится уплачивать НДФЛ

Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело. Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно. На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году. Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.

Целей в основном было несколько:

  1. Накопить капитал;
  2. Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
  3. Получить спекулятивный доход на разнице курса.

И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества. А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках. Логично, что с подобным нужно бороться.

Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества. По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли.

Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%.

Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

https://www.youtube.com/watch?v=NV2rvoUAx00

Если сделка по продаже валюты принесла прибыли от 250 тысяч рублей, еще можно добиться получения налогового вычета. Но эта сумма может быть увеличена.

Для примера: если средний граждан решит обменять 5 тысяч долларов или примерно 275 тысяч рублей, из этой суммы ему придется заплатить 35 750 рублей в виде подоходного налога. Цифра получается весьма внушительной.

Не обошлось и без спорных моментов, а именно «двойного» налогообложения. Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро. Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно.

Вводится ли налог в размере 13%

Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов.

Однако заместитель главы Минфина Илья Трунин поспешил заверить всех, что пока что налог не вводится и паника здесь лишняя.

Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально. Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом.

Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным.

Случаи, когда сделки с валютой обязательно облагаются налогом

Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей. Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

  • Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
  • Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

Итоги

В ближайшие несколько лет можно с уверенностью ожидать, что государство будет всячески контролировать валютные операции. Уже сейчас для сделок в крупных размерах требуется проходить идентификацию личности. Поэтому есть все предпосылки к тому, что придется также подтверждать легальность источника своего дохода и платить 13% налога от совершаемых с валютой сделок.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет, если есть задолженность по налогам

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(12 4,67 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty-v-rossii

Налог на доллары

Продажа валюты физическими лицами

Попытки населения заработать на резких колебаниях российского рубля могут привести к налоговым последствиям. Как обезопасить себя от претензий налоговиков?

Екатерина Кузьмина / РБК

Во вторник, 14 апреля, министр финансов РФ Антон Силуанов заявил, что Минфин прорабатывает вопрос о возможности налогообложения доходов от купли-продажи валюты. «Налоги на валютные операции могут взиматься с разницы: купил [валюту] по одной цене, продал по другой цене. Это принцип налогообложения», — пояснил Силуанов.

В феврале Минфин в своем письме, отвечая на вопрос одной из компаний, разъяснил, что налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой осуществляется точно так же, как при продаже любого имущества. Министерство ссылается на Налоговый кодекс, по которому для определения налогооблагаемой базы учитываются все доходы налогоплательщика.

При этом рассчитывать налог и платить его должны сами граждане, подав налоговую декларацию. Проблема налогообложения доходов от покупки-продажи валюты далеко не новая. Закон о валютном регулировании признал валюту имуществом еще в 2003 году. Тогда же на операции с ней был распространен соответствующий порядок налогообложения.

При этом убытки от неудачных сделок не уменьшают налоговую базу – налог платится со всех прибыльных сделок. А при отсутствии документов, подтверждающих сумму покупки, — со всей суммы продажи валюты. Но это в теории. На практике эта норма налогового законодательства никогда не применялась, так как сведений о таких операциях у налоговиков нет.

«На практике налог на доходы с продажи иностранной валюты практически никем не платится. Большинство граждан даже и не задумываются над тем, что продажа валюты может привести к необходимости уплатить налог», — говорит адвокат коллегии «Муранов, Черняков и партнеры» Ольга Бенедская.

Но если раньше население в основном меняло валюту в обменных пунктах, то с развитием технологий все больше людей совершает операции с помощью интернет-банков или на бирже. С прошлого года Московская биржа и брокеры активно рекламировали эту услугу. То есть теперь налоговым органам теоретически есть где взять данные о сделках.

А желающих заработать на резких колебаниях рубля за последние несколько месяцев стало намного больше. Банкиры рассказывали “РБК Деньги” о резком росте валютных операций в интернет-банках в конце прошлого года.
Надо ли платить налог

Юристы говорят, что налоги по валютным сделкам, действительно, платить надо. По словам партнера адвокатского бюро «Линия права» Сергея Калинина, гражданин обязан документально подтвердить, по какому курсу он покупал и продавал валюту. «С разницы необходимо уплатить налог 13%.

Если подтверждения расходов нет, то доходом признается вся сумма, полученная от продажи валюты», — поясняет он. Калинин обращает внимание еще на одну норму НК: если иностранная валюта находилась в собственности более трех лет, то платить налог не нужно, как и в случае с имуществом.

Но как доказать, что это именно та валюта, — неизвестно. «Тут есть, над чем задуматься, — размышляет Бенедская. – Валюта — особый вид имущества, она является средством платежа, а потому неправомерно распространять на доходы от ее продажи тот же правовой режим, что на доходы от продажи другого имущества».

В 2006 году судья конституционного суда Гадис Гаджиев, высказывая особое мнение по одному из дел, обращал внимание, что эти нормы НК должны применяться для сделок с недвижимостью или имуществом, сделки по которому подлежат обязательной госрегистрации, а никак не любых сделок по продаже имущества, к которому по закону относится валюта.

Кто может сообщить о сделках

С 1 июля 2014 года банки обязаны сообщать по требованию налоговиков информацию о счетах, вкладах физических лиц. Это предполагают принятые тогда поправки в статью 86 НК. Также банки обязаны выдавать выписки по операциям на счетах, по вкладам, справки об остатках средств на счетах. «Теперь в руках налоговых органов имеется больше инструментов для того, чтобы получать информацию об операциях граждан с иностранной валютой», — предупреждает Бенедская. При этом банки не являются налоговыми агентами по сделкам с валютой и не обязаны автоматически информировать налоговиков о них. «Я вполне допускаю, что налоговые органы могут сами запросить банки о крупных конверсионных операциях, совершенных физическими лицами за последнее время. При этом в дальнейшем могут быть предъявлены претензии к гражданам, которые не указали в декларации полученный доход», — говорит Калинин. Запрос “РБК Деньги” в Минфин и ФНС остался без ответа. По словам заместителя председателя правления банка «Ренессанс Кредит» Сергея Королева, теоретически налоговая служба может направить мотивированный запрос по конкретному клиенту, но отправлять веерные запросы по всем клиентам банка законодательство не позволяет. «Учитывая, что у российских банков около 100 млн клиентов, я не представляю, как налоговая служба может направить столько мотивированных запросов», — говорит он. Начальник отдела развития платежных сервисов Альфа-банка Евгений Иевлев рассказывает, что, по нормативам банка, информация о транзакциях в интернет- и мобильных банках сохраняется в течение некоторого времени. Но затем она переносится в архив, и оперативный доступ к ней затруднен. «Теоретически, налоговая служба может направлять официальные запросы о движениях по счету клиента. Но как это будет реализовываться на практике, непонятно. Чтобы оперативно обрабатывать и предоставлять такую информацию по сотням тысяч клиентов, банку нужно создавать специальное техническое решение. Думаю, что ни у одного банка такого функционала пока нет. Если появится соответствующее законодательство и требование регулятора, то банкам потребуется не меньше полугода на доработку своих систем», — рассуждает Иевлев. Брокеры, которые в прошлом году активно привлекали клиентов к торговле валютой на бирже, также не являются налоговыми агентами по сделкам на валютном рынке. «Клиенту нужно самостоятельно декларировать в налоговой инспекции сведения о полученных доходах», — говорит начальник управления интернет-трейдинга «Открытия» Александр Дубров. Брокеры рассчитывают и списывают с клиентов налоги только по операциям с ценными бумагами, например, производными инструментами вроде фьючерсов на курс доллара.

Как обезопасить себя от претензий

Лучше всего, говорят юристы, заплатить налог. «Налоговую декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим, а уплатить налог не позднее 15 июля», — напоминает Бенедская из коллегии адвокатов «Муранов, Черняков и партнеры». Но если его не платить, ничего страшного сразу не случится. Уголовная ответственность, по словам Бенедской, наступает, если налогоплательщик уклонился от уплаты более 10% своих налогов, при условии, что причитающаяся бюджету сумма за три года превышает 600 тыс. руб. (или при неуплате налогов на сумму 1,8 млн руб. за три года.) Так что сначала налоговая инспекция должна направить вам уведомление, в котором укажет сумму налога и срок его уплаты. Затем инспекция может обратиться в суд с требованием взыскать налог, пени и штраф в размере 20% от требуемой суммы. Пока этого не произошло, юристы советуют на всякий случай хранить все документы о сделках с иностранной валютой. «Надо хранить чеки, чтобы иметь возможность доказать сумму и курс покупки, чтобы была возможность применить налоговый вычет», — говорит Бенедская. Еще одна идея — вновь покупать и продавать валюту в обменниках. «Если нормативы о предоставлении информации в Налоговую службу будут введены, то люди просто будут снимать наличные с карт и конвертировать их в обменных кассах вместо интернет-банков», — полагает Иевлев из Альфа-банка.

Источник: https://www.rbc.ru/money/14/04/2015/561546729a7947095c7dc498

Налог с продажи валюты: нужно ли его платить и в каких случаях

Продажа валюты физическими лицами

Вся правда о налоге с продажи валюты

В связи с резким обвалом курса рубля люди, хранившие часть сбережений в долларах и евро, подумывают о том, чтобы зафиксировать прибыль. Однако не все знают, что по законам РФ нужно платить налог с продажи валюты. За сокрытие доходов от таких операций можно получить штраф. Есть повод разобраться: когда требуется делиться своими доходами с ФНС и в каких случаях этого можно избежать.

Что говорит закон о налоге на продажу валюты

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Иностранная валюта в России причисляется к имуществу. Такой вывод следует из разъяснительных писем Минфина, которые пока не были оспорены. Это означает, что с дохода от продажи долларов, евро и других денежных единиц нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Это правило распространяется на любые сделки:

  • обмен наличных в кассе;
  • онлайн-продажа в личном кабинете на сайте банка, в т. ч. конвертация по счету мультивалютной карты;
  • спекуляция на брокерском счете.

Ни банк, ни брокер не являются налоговыми агентами в случае валютных операций. Это означает, что они не удерживают НДФЛ, и человек должен сам заплатить его до 15 июня следующего года. Как и при реализации прочего имущества, при продаже валюты гражданин РФ может получить право на уменьшение налоговой базы:

  • в полном объеме вырученных средств, если валюта находилась в собственности более трех лет;
  • в размере расходов на покупку, если они могут быть подтверждены документально;
  • в размере 250 тыс. руб. в прочих случаях.

Например, в мае 2020 г. вы продали $2000, которыми владели менее трех лет, и получили за них 148 тыс. руб. В этом случае вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 г. В ней требовалось указать сумму, вырученную от сделки, и заявить свое право на вычет до 250 тыс. руб.

Если у вас есть бумаги, подтверждающие расходы на покупку долларов, вы вправе сами выбирать, какой вычет хотите получить: фиксированный или в размере фактически понесенных затрат.

Допустим, вы купили $10 тыс. по 62 руб. в январе 2020 г. и продали эту же сумму в мае по 74 руб. Ваша выручка составила 740 000 руб. Применив один из вычетов, вы получите налоговую базу:

  • 740 — 250 = 590 тыс. руб.;
  • 740 — 620 = 120 тыс. руб.

Очевидно, что в этом примере вычет по затратам на покупку выгоднее. Главное – суметь их подтвердить. Для этого нужно хранить квитанции, выдаваемые в пунктах обмена, выписки по картам или уведомления от брокера.

Нужно понимать, что 250 тыс. руб. – общий вычет для всех сделок по любому имуществу в год. На эту сумму можно уменьшить налоговую базу от продажи телефона, машины или инвестиционных инструментов, например, золота и акций.

Однако полагается он не за каждую операцию, а за все вместе взятые. Например, вы получили 100 тыс. руб., продав евро, и 200 тыс. руб. при закрытии ОМС (обезличенного металлического счёта).

Если валюта и металл не находились в вашей собственности более трех лет, и вы не можете подтвердить расходы на их покупку, то придется заплатить НДФЛ с 50 тыс. руб.

Хорошая новость состоит в том, что налог на операции с валютой, в отличие от налога на дивиденды, можно зачесть при получении какого-либо социального вычета, например, за лечение, за обучение детей или в счет взносов в НПФ.

Вопросы и ответы

Далее я разберу несколько наиболее частых вопросов от начинающих инвесторов, касающихся налогообложения сделок с валютой.

Передают ли куда-либо брокеры и банки информацию о моих операциях?

Ответ: Нет. Только вы самостоятельно решаете, уведомлять ли ФНС о полученном доходе. Также вы сами должны рассчитать, какая сумма подлежит уплате и сколько можно сэкономить за счет вычетов. Исключение – операции на сумму свыше 600 тыс. руб. Но и о таких событиях банки информируют Финмониторинг, а не налоговую службу.

Я держал на своем счету доллары более трех лет, нужно ли мне подавать декларацию?

Ответ: Налоговый Кодекс разрешает не декларировать доход, полученный от продажи имущества, которое находилось в вашей собственности более трех лет. Но всегда нужно быть готовым подтвердить этот срок документально, на случай, если ФНС заинтересуется вашими финансовыми операциями.

Я хочу воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб. Это освободит меня от уплаты налога. Могу ли я просто не подавать декларацию?

Ответ: Фактически, у ФНС нет действующих инструментов по отслеживанию валютных операций. Вероятнее всего, служба не узнает о ваших сделках. Но следует помнить, что контроль постоянно усиливается.

Если будет выявлено, что вы не подали 3-НДФЛ в срок, согласно НК РФ вам будет выписан штраф в размере 1000 руб.

Если же вы не подали декларацию, согласно которой должны уплатить налог, то с вас будет дополнительно удержано до 30% сокрытой суммы.

Я спекулирую валютой, используя ИИС второго типа. Могу ли я не платить НДФЛ с полученной прибыли?

Ответ: Нет, налоговый вычет по ИИС второго типа предоставляется только на доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Покупка и продажа валюты в эту категорию не попадает.

Это означает, что в вашем случае совершать подобные сделки невыгодно. Для них лучше использовать ИИС с вычетом первого типа или стандартный брокерский счет. Как вариант – торговля фьючерсами или опционами на курсы валют.

Действует ли для операций на валютной секции принцип ФИФО?

Ответ: Правило ФИФО (от английского «первый вошел, первый вышел») применимо только для ценных бумаг. В части сделок с валютой эта норма не закреплена. Однако согласно п.7 ст. 3 все сомнения должны трактоваться в пользу налогоплательщика.

Выводы

Искушение скрыть доход от валютных операций очень велико, особенно, если речь не идет о сделках на сотни тысяч долларов. Большинство людей не платит налог с конвертации долларов в рубли просто потому, что не знает, что это необходимо делать.

Но нужно помнить, что система контроля постоянно ужесточается. Вполне вероятно, что будет безопаснее подать декларацию с заявленным налоговым вычетом, чем скрыть этот доход.

Особенно это важно для тех, кто составляет 3-НДФЛ для возврата других налогов и прикладывает к ней брокерский отчет, в котором видны операции на валютной секции.

Источник: https://smfanton.ru/nuzhno-znat/nalog-s-prodazhi-valyuty.html

И что будет, если не подавать

Продажа валюты физическими лицами

Я слышал, что если купить валюту, а потом продать ее, то надо заплатить НДФЛ, если валюта находилась в собственности менее трех лет. Это правда?

То есть мне надо подавать декларацию и платить налог, если я продаю доллары и получаю рубли, что-то зарабатывая на разнице курсов? А если я так делал и никогда ничего не подавал, что теперь будет?

Альтер Эго

Валюта — это имущество. Так написано в гражданском кодексе, и так считает Минфин. Если у вас есть Айфон, машина и диван — это имущество. Если у вас есть доллары, то это тоже имущество. Это спорная позиция, потому что валюта — это все-таки средство расчетов. Но у Минфина на этот счет другое мнение, и пока никто не пытался его побороть.

Когда владелец продает имущество, он получает доход. Для государства это экономическая выгода, с которой оно ждет отчислений в виде НДФЛ. Но платить налог нужно не всегда.

Подавать декларацию не нужно, и налога тоже нет. Даже если на разнице курсов удалось заработать миллион, налоговой инспекции и бюджета это не касается.

При продаже валюты в течение трех лет после покупки в любом случае нужно подать декларацию. Даже если валюту продали в убыток и потеряли миллион. Такие правила.

Срок подачи — до 30 апреля следующего года. Если продали валюту в 2018 году, то в 2019 нужно отчитаться. Платить НДФЛ по декларации нужно до 15 июля следующего года.

При расчете налога можно использовать имущественные вычеты. Для валюты они такие:

  1. Расходы на покупку. Из суммы, которую вам заплатили при продаже валюты, можно вычесть сумму, которую вы потратили на ее покупку.
  2. 250 тысяч рублей. Если нет документов, которые подтверждают расходы, уменьшайте доход на вычет, который положен всем просто так. 250 тысяч рублей — это лимит не на одну операцию, а на операции в течение года со всеми видами имущества, кроме жилья.

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять, и никто не заставит вас вычитать из дохода фактические расходы, если это не очень выгодно.

Допустим, на покупку долларов потратили 100 000 Р, а через год продали их за 110 000 Р. Всего на продаже заработали 10 000 Р. Посчитаем налог на доходы с разными видами вычетов.

Расходы на покупку. Если использовать вычет на сумму расходов, то расчет будет такой:

110 000 Р − 100 000 Р = 10 000 Р

10 000 Р × 13% = 1300 Р

То есть в бюджет надо заплатить 1300 рублей.

250 тысяч рублей в год. Тогда при тех же условиях считаем так:

110 000 Р − 110 000 Р = 0 Р

Прибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно заявить всю сумму в пределах 250 тысяч рублей. Налога на доходы к уплате тоже нет.

Если в течение года не продавалось другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 тысяч рублей. То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту. Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Банк не налоговый агент, он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты. А кто-то покупает доллары за наличные.

Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2018 году? Ту, что купили в 2015 году, или ту, что купили позже? В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков.

Формально с каждой конверсионной операции нужно платить налог. Даже при переводе денег между своими счетами по мультивалютной карте в доллары или рубли. А одной операции хватит, чтобы пришлось подавать декларацию. Для таких операций нет специальных правил. Продал имущество — отчитайся. На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет.

В налоговом кодексе на этот счет хватает неопределенности. Это как со взносами при выплате физлицом вознаграждения физлицу.

Надо встать на учет в пенсионном фонде и кроме оплаты за услуги заплатить еще и взносы. Но никто не регистрируется и не платит, хотя требование есть.

Большинство людей даже не знают о том, что должны что-то сдавать и платить. Но налоговая пока не особо это контролирует.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/prodal-usd-sdai-3ndfl/

Продал доллар – заплати налоги

Продажа валюты физическими лицами

В этом году скачки курсов доллара и евро дают инвесторам отличную возможность заработать на торговле валютой, и многие этим пользуются.

Это вторая  статья об операциях частных инвесторов с валютой на бирже. В прошлый раз мы рассказали, при каких условиях выгодно покупать валюту через брокеров. Теперь речь пойдет об обязанностях тех, кто продает валюту.

Брокеры говорят, что на операции на валютном рынке Московской биржи приходится значительная часть сделок частных инвесторов. К примеру, у клиентов «Тинькофф инвестиций» доля таких сделок – около 10% от всех биржевых операций частных инвесторов.

По данным Игоря Пимонова, руководителя департамента интернет-брокер «БКС Мир инвестиций», в этом году доля операций с валютой частных клиентов-физлиц компании удвоилась и теперь достигает 50% от общего числа сделок.

Большое количество валютных сделок у частных инвесторов он объясняет как волатильностью рынка, так и покупками валюты для приобретения иностранных акций.

Покупателю валюты можно не беспокоиться о налогах. Независимо от того, где она куплена – на бирже или напрямую у банка, пока она не продана, изменение курса не приводит к налогообложению, рассказывает юрист практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Дарья Каменская.

А вот у тех людей, которые продавали валюту или играли на этом рынке, иная ситуация. По закону во многих случаях они должны платить налог с дохода (НДФЛ) от операций с валютой.

 Валюта является имуществом в соответствии с гражданским законодательством РФ, поэтому к доходу от ее продажи применяются те же правила налогообложения, что и при продаже другого имущества, объясняют эксперты по налогам.

Платить налог нужно и когда человек периодически покупает валюту на бирже, выводит ее на банковский счет, а затем снова продает через биржу. Налоговый кодекс не устанавливает разницу для налогообложения в зависимости от того, куда и как перечисляется купленная перед продажей валюта, поэтому по закону нужно будет также платить налог, поясняет Каменская.

Как подсчитать налог

Рассчитать и уплатить налог на доходы от продажи валюты частному инвестору нужно самостоятельно – биржевые брокеры не являются налоговыми агентами при сделках с валютой, но могут предоставить клиенту необходимую для расчета налога информацию о его сделках. Расчеты налогов ведутся в рублях.

Полученные при продаже валюты доходы нужно задекларировать в срок до 30 апреля следующего года, предупреждает юрист Forward Legal Федор Закабуня: «Если вы получили доход от продажи валюты в 2020 г., то в 2021 г. вам нужно отразить это в налоговой декларации и заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) до 15 июля 2021 г.».

Продавцам валюты положены льготы. К выручке от продажи валюты применяются те же налоговые вычеты, как и при продаже движимого имущества, отмечает Закабуня, поэтому в ряде случаев НДФЛ можно не платить:

  • если доход от продажи валюты не превышает 250 000 руб. в год,
  • если продана валюта, которой владели более трех лет,
  • если валюта продана с убытком. Доходы от продажи валюты можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов на ее приобретение, добавляет Закабуня.

Вычет за продажу на сумму до 250 000 руб. менее эффективен, если человек проводит много сделок, считает управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин. Кроме того, по его словам, пока налоговыми органами не сформирована окончательная позиция, распространяется ли этот вычет на продажу валюты на 250 000 руб. суммарно за год или на каждую единичную сделку.

ФНС и Минфин не ответили на запрос VTimes.

Платить или забить?

Продавая немного валюты в обменных пунктах, где зачастую не спрашивают паспорт, о налогах можно не беспокоиться.

В действительности и о биржевых сделках с валютой перед налоговой службой отчитываются далеко не все.

Среднестатистический человек, который просто время от времени покупает и продает небольшие суммы валюты, не привык отчитываться по таким операциям, а для налоговой службы расходы на администрирование в этом случае будут выше взысканного налога, констатирует Костальгин.

Но профессиональным трейдерам, которые зарабатывают на спекуляциях валютой, особенно на крупные суммы, по его мнению, лучше отчитаться и уплатить налог. Информация обо всех биржевых сделках с валютой хранится в базах брокеров и может быть затребована налоговыми органами.

В любом случае торгующему валютой человеку стоит помнить, что риск заинтересовать налоговую службу своими операциями на валютном рынке существует. И, если это произойдет, придется уплатить не только налоги, но и штрафы и пени или даже понести более серьезное наказание.

Источник: https://www.vtimes.io/2020/11/24/prodal-dollar-zaplati-nalogi-a1595

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.