Покупка и продажа иностранной валюты

Что такое валютно-обменные операции

Покупка и продажа иностранной валюты

Международные экономические связи предполагают взаимодействие между юридическими и физическими лицами разных государств. Эти отношения так или иначе бывают связаны с операциями на валютном рынке. Как правило, на территории определенной страны обмен одной валюты на другую находится под некоторым контролем Центрального банка этого государства.

Валютно-обменными называют те операции коммерческих банков, которые непосредственным образом связаны с обменом одной валюты на иную. Другое наименование для данного вида операций – конверсионные операции, или конвертация валют. Подобный обмен осуществляют через заключение сделок по приобретению и продаже валюты одного государства за валюту другого государства.

В самом общем юридическом смысле конверсионными (валютно-обменными) операциями именуют сделки между равноправными участниками валютного рынка, в ходе которых проводят обмен заранее оговоренных сумм, выраженных в денежных единицах одной страны, на валюту иной страны; сделки ведутся по предварительно оговоренному курсу.

Конверсионные операции принципиально отличаются от кредитных и депозитных операций тем, что первые осуществляются в определенный момент времени, то есть не имеют временной протяженности. А вот кредитно-депозитные операции имеют разную срочность, они продолжительны во времени.

Поставка средств по конверсионным сделкам может быть осуществлена либо немедленно, либо через оговоренный срок. В первом случае поставка происходит не позднее второго банковского дня, если считать с момента совершения сделки. Разные сроки поставок денежных средств позволяют выделить спотовые операции и срочные операции, которые ведутся в основном с безналичной валютой.

Международный рынок валютно-обменных (конверсионных) операций специалисты называют спот-рынком. Принятые в этом сегменте рынка правила предоставляют удобства для участников сделки, поскольку за два дня, отведенные на совершение конверсионных операций, можно обработать финансовую информацию и подготовить платежные поручения, необходимые для осуществления переводов.

Форвардные (то есть срочные) валютно-обменные операции отличаются от спотовых тем, что заключаются в один день, но выполнение контрактов по ним откладывается на некоторый срок в будущем.

На внутреннем рынке РФ сделки по купле и продаже валюты иностранных государств осуществляются между уполномоченными банками, имеющими особую лицензию ЦБ РФ, и клиентами банков, а также между самими банками (через валютные биржи или на внебиржевом рынке).

Контроль над рынком валют и над операциями, которые в той или иной мере связаны с валютой, внутри России осуществляет Центральный банк страны. В этих целях он вправе применять административные меры.

 К ним относятся: подготовка и издание нормативных документов, которые определяют порядок совершения основных операций с иностранной валютой; банковский учет таких операций; разработка порядка минимизации рисков; своевременное отслеживание лимитов по открытым валютным позициям подконтрольных банков.

Другим административным методом регулирования валютного рынка страны может служить установление Банком России максимально возможного предела отклонения курсов, определяющих покупку и продажу иностранной валюты.

У Центрального банка имеются не только административные, но также и не менее эффективные рыночные инструменты активного влияния на валютный рынок.

Сюда можно отнести валютные интервенции; так называют операции Банка России по купле или продаже валюты на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ).

Эти продуманные и плановые операции способны воздействовать на курс отечественной валюты, на спрос и предложение наличных денежных средств.

Одна из дополнительных функций Центрального банка состоит в установлении ограничений в виде той доли валютной выручки, которая подлежит обязательной продаже при сделках на ММВБ. Такая мера дает возможность пополнять золотовалютные резервы страны и поддерживать предложение иностранной валюты на нужном уровне.

В перечень самых простых валютно-обменных операций, которые предлагают широкому кругу своих клиентов коммерческие банки, как правило, входят:

  • покупка и продажа наличных валютных средств иных государств за наличную валюту РФ;
  • продажа одного вида иностранной валюты за другую иностранную валюту (конверсия);
  • покупка валюты (денежных знаков иностранного государства) со следами повреждения;
  • прием денежных знаков, которые вызывают какие-либо сомнения в их подлинности.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/kak_finance/-chto-takoe-valiutnoobmennye-operacii-5aa778379b403cd7a6cc6501

Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия на примерах

Покупка и продажа иностранной валюты

страница » Обучение 1С » 1С Бухгалтерия 8.3 » Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия на примерах

Если организация работает с иностранными контрагентами, то ей приходится вести учет валютных операций и приобретать (продавать) валюту. Рассмотрим, какие шаги надо выполнить в 1С, чтобы автоматизировать и корректно оформить конвертацию валюты в 1С 8.3, на примерах.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Настройки валютного учета в 1С

Для ведения валютных операций необходимо:

  • добавить иностранную валюту в справочник Валюты в разделе Справочники — Покупки и продажи — Валюты;
  • завести валютный банковский счет в карточке организации по ссылке Банковские счета;
  • определить использование счета 57 «Переводы в пути» в настройках учетной политики: раздел Главное — Настройки — Учетная политика.

Если поступление валюты и перечисление денежных средств на ее покупку, а также продажа валюты и зачисление денежных средств от ее продажи осуществляется не в один день, используйте счет 57 «Переводы в пути» (план счетов 1С).

Если операции по приобретению и продаже валюты проводятся:

  • регулярно, то рекомендуем установить флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств;
  • разово, то можно ограничиться выбором вручную счета 57.02 (57.22) в поле Счет расчетов в документе Списание с расчетного счета.

Переоценка валютных средств в 1С 8.3

Переоценка в 1С осуществляется:

  • при проведении оплаты:
    • переоценивается валютный остаток на конец прошлого месяца;
    • переоцениваются взаиморасчеты с контрагентом, если был остаток на конец месяца.
  • при выполнении операции Переоценка валютных средств процедуры Закрытие месяца.

Изучить подробнее Переоценка валютных средств при закрытии месяца

Покупка валюты: проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия

Организация заключила импортный контракт с иностранным поставщиком на поставку товара. Для исполнения обязательств по контракту приобретается валюта.

01 марта в банк на покупку валюты перечислено 5 800 млн руб.

02 марта валюта в сумме 80 000 EUR зачислена на счет, а остаток рублевых средств 40 000 руб. возвращен банком на р/с Организации.

Условные курсы для оформления примера:

  • 02 марта курс ЦБ РФ — 71,00 руб./EUR, курс банка — 72,00 руб./EUR.

Перечисление средств на покупку валюты

Перечисление средств в рублях на покупку валюты банку отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Укажите:

  • Получатель — обслуживающий банк, у которого приобретаются валютные средства;
  • Сумма — сумма в рублях, которая перечисляется с рублевого счета на приобретение валюты;
  • Счет расчетов — 57.02.

Проводки

Покупка иностранной валюты

Зачисление иностранной валюты на счет оформите документом Поступление на расчетный счет вид операции Приобретение иностранной валюты в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

Укажите:

  • Плательщик — обслуживающий банк, у которого приобретается валюта;
  • Сумма — сумма приобретенной валюты;
  • Счет расчетов — 57.02;
  • Курс банка — 72 руб., внутрибанковский курс покупки валюты, устанавливается вручную на основании выписки банка;
  • Курс ЦБ РФ на дату операции с валютой — устанавливается из справочника Валюты.

Если вам нужно отразить отклонение внутрибанковсого курса покупки валюты от курса ЦБ РФ на счете 91.02 «Прочие расходы», установите флажок Отражать разницу в курсе в составе расходов. Если отклонение отражаете на другом счете, то используйте документ Операция, введенная вручную, где укажите проводку: Дт счета затрат Кт 57.02.

Проводки

Расчет разниц отклонения курса.

Возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты

Если рублевая сумма, перечисленная на покупку валюты, использована не полностью, то обслуживающий банк возвращает остаток рублей на счет Организации.

Возврат банком неиспользованной суммы оформите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки.

  • Плательщик — обслуживающий банк, у которого приобретается валюта;
  • Сумма — излишек рублевой суммы;
  • Счет расчетов — 57.02.

Проводки

Продажа валюты: проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия

Остаток на валютном счете на конец января 4 000 USD.

06 февраля Организация подала заявку в банк на продажу валюты на сумму 1 000 USD.

07 февраля рубли, полученные от продажи валюты, зачислены на расчетный счет.

Условные курсы ЦБ РФ для оформления примера:

  • 31 января —69,00 руб./USD;
  • 06 февраля—63,00 руб./USD;
  • 07 февраля — 65,00 руб./USD, курс банка —64,00 руб./USD.

Продажа иностранной валюты

В соответствии с Распоряжением о продаже валюты уполномоченный банк покупает валюту у Организации. Валюта покупается по внутреннему коммерческому курсу банка.

Продажу валюты оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание.

Укажите:

  • Сумма — 1 000 USD: проданная валютная сумма.
  • Счет расчетов — 57.22.

Проводки

Расчет разниц при переоценке:

Поступление выручки от продажи иностранной валюты

Поступление выручки от продажи иностранной валюты отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продажи иностранной валюты в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки.

Укажите:

  • Сумма — рублевый эквивалент валютной суммы, рассчитывается автоматически после заполнения Сумма (вал.): 1 000 USD х 64,0000 = 64 000 руб.;
  • Счет расчетов — 57.22;
  • Сумма (вал.) 1 000 USD: сумма в валюте, проданная банку;
  • Курс расчетов 64 руб./USD: курс банка при продаже валюты, устанавливается вручную на основании Выписки банка;
  • Курс ЦБ РФ — устанавливается из справочника Валюты.

Проводки

Расчет разниц при переоценке:

Расчет разниц отклонения курса:

Проверьте себя! Пройдите тест:

  • Тест. Приобретение валюты

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Приобретение валюты: нормативное регулирование и пошаговая инструкция

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Помогла статья? Оцените её

(7 4,86 из 5)

Загрузка…

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/pokupka-i-prodazha-valyuty-v-1s-8-3-buhgalteriya-na-primerah.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.