Налог на недвижимость размер

Содержание

Налоги на имущество: дома и участки. Размеры, ставки и льготы имущественных налогов на сайте Недвио

Налог на недвижимость размер

Наступил новый год, и, вместе с ним, новый налоговый период для граждан, владеющих недвижимостью. И хотя срок уплаты налогов еще далеко, уже сейчас необходимо ознакомиться со всеми нюансами налогообложения, с тем, чтобы знать свои права и обязанности.

Порядок исчисления налога на имущество с 2019 года

Собственники жилых домов, коттеджей, таунхаусов, дуплексов, а также дач, гаражей, хозяйственных построек должны платить налог на имущество в полном объеме и в установленные сроки.

Величина налога зависит от цены объекта недвижимости, налоговой ставки и количества полных месяцев владения активом в году. В свою очередь, оценка объекта может быть инвентарной и кадастровой.

Как определяется стоимость объекта недвижимости?

С 2015 года в нашей стране происходит плавный переход от инвентаризационной оценки объектов недвижимости к кадастровой. До этого все имущество граждан оценивалось значительно ниже, чем его реальная рыночная стоимость. Это было связано с несовершенством системы технической инвентаризации.

С этого момента начался поэтапный переход к кадастровому учету в ряде пилотных российских регионов, в том числе в Подмосковье. По мнению государства, кадастровая стоимость более адекватно отражает оценку активов исходя из цены, сложившейся на рынке в текущий момент. В свою очередь, она также со временем пересматривается (не чаще, чем 1 раз в 3 года, а в Московской области — 1 раз в 2 года).

Чтобы не допустить резкого повышения налоговой нагрузки, в течение последних четырех лет кадастровая оценка последовательно корректировалась на поправочный коэффициент, начиная с 0,2 в 2015 году до 0,8 в 2018 году. В 2019 году налог будет рассчитываться без поправочных коэффициентов, на основе полной стоимости каждого объекта.

Важно: С 2019 года прекращается действие понижающих поправочных налоговых коэффициентов

Граждане могут узнать стоимость принадлежащего им недвижимого имущества на официальном сайте Росреестра. Для этого следует указать кадастровый номер объекта. Здесь же предусмотрен сервис для собственников – калькулятор налога, в котором можно самостоятельно рассчитать величину платежа в бюджет.

Важно: Кадастровую стоимость имущества можно оспорить.

Если вы не согласны с текущей оценкой недвижимости, необходимо подать заявление о ее пересмотре в оценочную комиссию, созданную при администрации муниципалитета. Сделать это можно через многофункциональный центр (МФЦ).

Ставки налога на имущество в 2019 году

Размер налогов на дом или участок обусловлены категорией объекта и его стоимостью. Категория недвижимости – это ее предназначение. По этому параметру налоговые органы различают:

  • жилые дома;
  • дачные и садовые дома;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки;
  • единые комплексы недвижимости с жилым домом;
  • объекты незавершенного строительства.

Садовый домик, расположенный на садоводческом или дачном участке, и не пригодный для постоянного проживания, в регистрационных документах может именоваться как дом нежилого назначения. Согласно последним поправкам в Налоговом Кодексе РФ, они приравнены к жилым домам по части расчета налога на имущество.

Важно: Скидок и послаблений в уплате налогов для владельцев садовых домов больше нет.

Налоговая ставка устанавливается местными властями, согласно положениям НК РФ. В таблице приведены ставки для расчета платежей в бюджет, утвержденные в некоторых муниципалитетах Московской области:

Наименование объектаКатегория объектаПлощадь, квадратных метровСтавка, %
Дом, коттедж, таунхаус, дуплекс, дачный домЖилоеНе имеет значения0,1
Единый комплекс недвижимости, включающий жилое помещениеЖилоеНе имеет значения0,1
Объект незавершенного строительстваЖилоеНе имеет значения0,1
Гараж, хозяйственная постройкаНежилоеМенее 50До 0,1
Гараж, хозяйственная постройкаНежилоеБолее 50До 0,5

Отдельные муниципальные образования могут уменьшить ставку налога до нуля, либо увеличить ее, но не более чем в три раза.

Порядок расчета налога на имущество

Граждане обязаны уплачивать налоги только по тем активам, на которые у них есть право собственности, подтвержденное соответствующим документом – «Свидетельством», либо выпиской из кадастра (выдается с 2016 года).

Алгоритм расчета платежей в бюджет следующий:

Н = (КС – НВ) х С

, где:

  • Н – величина платежа за текущий год;
  • КС — кадастровая стоимость недвижимости;
  • НВ – стоимость имущества, необлагаемая налогом;
  • С — налоговая ставка.

Налоговый вычет положен всем собственникам и составляет 50 кв. м на жилой дом, либо 1 млн. руб. на комплекс строений с жилыми помещениями. Если гражданин владеет двумя домами, он может применить вычет только на один из них.

Для того, чтобы показать как рассчитываются налоги на дома с участками приведем несколько примеров:

Пример 1:

Источник: https://Nedvio.com/nalogi-na-imuschestvo-doma-i-uchastki/

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

Налог на недвижимость размер
Профилактика коронавируса в Подмосковье

23 ноября 2017 г., 15:53 | 1 июня 2020 г., 16:12

Источник: © , пресс-служба вице-губернатора Московской области Дмитрия Пестова

Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа.

До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.​

Начисление налога

Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • гаражей;
  • парковочных мест;
  • иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).

Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

Смотрите инфографику, как рассчитать социальный налоговый вычет в Московской области>>

Расчет налога

Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом.

Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом.

При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

  • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
  • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
  • площадь объекта;
  • размер доли в праве;
  • срок владения объектом;
  • налоговый вычет;
  • ставку налога;
  • размер льготы (при наличии).

Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

Узнайте, как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Как оплатить налог

Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

  • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
  • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
  • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.

Узнайте, как получить имущественный налоговый вычет в Подмосковье>>

Льготы по  налогу на имущество физических лиц

Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны войн  и боевых действий;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие и военные пенсионеры;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
  • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

Узнайте, как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам>>

Иван Пышечкин

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/oplata-naloga-na-imushchestvo-fizlic-v-podmoskove-poryadok-nachisleniya-i-lgoty

Как рассчитать налог на квартиру

Налог на недвижимость размер

Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют право собственности на недвижимость.

Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования.

Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости.

Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ.

Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве.

В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога. Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами.

Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления договора купли-продажи. В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности.

Немного истории

Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г. в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ.

В 2016 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2017 – 14, в 2018 – еще 7. С 2019 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области. В 2020 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.

Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители. Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев.

От чего зависит размер налога на квартиру в 2019 году?

Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.

В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года). Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке.

Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости:

0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2;

2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей;

0,5 % – в отношении остальных объектов.

Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах. Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу.

В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена.

Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг. с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб. налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб.

– 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб. – 0,3–2 %. С 2020 г. эти подсчеты уже будут неактуальны.

Что нужно, чтобы узнать, какой налог на квартиру

Для расчета понадобятся кадастровая и инвентаризационная стоимость объекта, а также ставка налога. Последняя составляет для большинства объектов 0,1 % (может увеличиваться, но не более чем до 0,3 %); 0,5 % – для тех, которые не входят в перечень имущества первой группы и классифицируются как «иные»; 2 % – для дорогого жилья.

Узнать кадастровую стоимость своей квартиры в Санкт-Петербурге или другом городе можно в региональной кадастровой палате. При наличии паспорта и заявления справку бесплатно выдадут через пять рабочих дней. Получить эту же информацию можно и на сайте Росреестра в разделе «электронные услуги», если нет необходимости в бумажном документе.

Инвентаризационную цену рассчитывают в БТИ. Специалисты берут во внимание так называемую восстановительную стоимость здания, учитывают площадь, тип фундамента и стен, количество окон и дверей, наличие лифта, этажность, содержание инженерных сетей и другие факторы.

Как рассчитать налог на квартиру в 2020 году

С 2020 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной. Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы.

Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле:

Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни

Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).

Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку.

Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа».

В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался. В 2017 г. он составлял 0,2, в 2018 г. – 0,6, в 2019 г. – 0,8. В следующем 2020 г.

он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения.

Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья.

Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица. По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа.

Как посчитать подоходный налог с покупки и продажи квартиры

Имущественный налог – не единственный, который платят владельцы недвижимости.

Если вы совершаете операции с жильем и получаете при этом прибыль, по закону она облагается единоразовым подоходным налогом в размере 13% для резидентов РФ (для нерезидентов – 30 %).

Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или земельный участок в Санкт-Петербурге и Ленинградской области по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя.

Подоходный налог, в отличие от имущественного, выплачивается единоразово. Налогоплательщик самостоятельно вычисляет его размер, заполняет налоговую декларацию и подает ее в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля. Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля в год подачи декларации. За неуплату предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Что будет, если не платить налог?

Если вы владеете недвижимостью, приготовьтесь ежегодно выплачивать имущественный налог. Иначе рискуете заплатить гораздо больше – в соответствии с санкциями Налогового кодекса.

Пеня составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга за каждый день просрочки, а штраф за нарушение срока оплаты – 20% от суммы. В случае доказанной умышленной неуплаты величина удвоится до 40 %.

Через шесть месяцев игнорирования вы получите повестку в суд, который практически всегда удовлетворяет такие иски.

Стоит ли рисковать? Сегодня схема начисления налога на имущество достаточно прозрачна и позволяет заранее подготовиться к выплате ежегодной суммы – и финансово, и морально.

Источник: https://www.novostroy.su/articles/market/kak-rasschitat-nalog-na-kvartiru/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Налог на недвижимость размер

Налог на недвижимость – это обязательный безвозмездный платеж в бюджет со стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности физического или юридического лица. Налогом на недвижимость облагаются здания, сооружения, жилые и нежилые помещения. 

Классификация налога недвижимость

Налоговым Кодексом РФ налог на недвижимость установлен как региональный налог.

Отметим, что региональным и муниципальным властям законодательство предоставляет право определять размер налоговой ставки, а также вводить дополнительные льготы для отдельных категорий плательщиков.

Виды налога недвижимость

Налог на недвижимость включает в себя отдельные налоги: 

  • налог на имущество предприятий;

  • налог на имущество физических лиц.

Возникновение обязанности по уплате налог на недвижимость

Возникновение обязанности по уплате налога на недвижимость происходит в случае одновременного соблюдения нескольких условий:

  • признание имущества объектом налогообложения;

  • наличие у лица права собственности на конкретное имущество;

  • получение уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на данный объект.

Освобождение от данной обязанности предусмотрено лишь при наличии у плательщика права на соответствующую льготу.

Кто обязан платить налог на недвижимое имущество

Физические и юридические лица, за исключением тех, которым предоставлены соответствующие льготы, обязаны производить своевременную уплату налога за ту недвижимость, которая находится в их собственности.

Основные элементы налога на недвижимость

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 НК РФ любой налог считается действующим, если для него определены такие элементы, как:

  • объект;

  • база;

  • период;

  • ставка;

  • порядок исчисления и сроки уплаты.

В некоторых случаях для тех или иных налогов могут устанавливаться льготы (пункт 2 статьи 17 НК РФ).

Объекты налогообложения

Налоговым кодексом РФ в качестве объектов налогообложения определены:

  • единый недвижимый комплекс;

  • квартира, комната или иного рода жилое помещение;

  • жилой дом (к данной категории может быть причислено любое жилое строение, возведенное на территории, выделенной под личное подсобное или дачное хозяйство, занятие огородничеством или садоводством);

  • гараж или парковочное место;

  • недостроенный недвижимый объект;

  • прочие здания, строения и помещения, в том числе коммерческая недвижимость, если речь идет о юридических лицах – налогоплательщиках.

Не причисляется к объектам налогообложения имущество, которое является частью общего имущества, относящегося к многоквартирному дому.

Налоговая база и налог на недвижимость

Налог на недвижимость обязаны уплачивать все собственники имущества: квартир, дач, гаражей, торговых и офисных зданий и даже недостроенных объектов.

Налоговая база определяется в зависимости от стоимости имущества. 

Причём, теперь в большинстве случаев налог на недвижимость будет рассчитываться с кадастровой стоимости, которая близка к рыночной цене.

Напомним, что ранее налог на недвижимость рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая была намного меньше кадастровой стоимости объекта. 

Однако до 2020 года в некоторых регионах по-прежнему может сохраняться принцип расчета суммы налоговых отчислений исходя из инвентаризационной стоимости имущества, которая на практике оказывается существенно более низкой, чем рыночная стоимость.

Таким образом, налог на недвижимость в течение 2015–2019 годов может определяться как от инвентаризационной стоимости (если регион еще не отказался от такого расчета), так и от кадастровой (если решение о применении такой базы в регионе принято). С 2020 года расчет налога будет возможен только от кадастровой стоимости.

Налоговый период

Налоговый период по налогу на недвижимость составляет год.

Размер налога на недвижимость

Согласно нормам Налогового Кодекса Российской Федерации:

  • 0,1% кадастровой стоимости взимается: с гаражных построек, помещений, приспособленных для жилья, недвижимых комплексов, машино-мест, зданий, не превышающих 50 кв.

    м, предназначенных под ИЖС (Индивидуальное жилищное строительство), ЛПХ (Личное подсобное хозяйство), содержание садов и огородов и дач, а также постройки, находящиеся в стадии строительства, если они в будущем будут использованы как жильё;

  • 2% кадастровой стоимости взимается: имущества, оцененного более, чем на 300 млн. руб.;

  • 0,5 % взимается со всех остальных объектов налогообложения.

Налоговые вычеты и льготы, позволяющие уменьшить налог на недвижимость

Отметим, что действующим законодательством предусмотрены определённые налоговые вычеты и льготы, которые позволяют уменьшить общую сумму налога на недвижимость, подлежащего уплате в бюджет.

Так, для каждого вида помещения или строения предоставляется налоговый вычет, который уменьшает общую площадь жилья, облагаемого налогом.

Так Налоговый Кодекс РФ предусматривает возможность получения плательщиками налоговых вычетов, размер которых зависит от типа недвижимости:

  • стоимость 50 квадратных метров площади – для дома;

  • стоимость 20 квадратных метров площади – для квартиры;

  • цена 10 квадратных метров – для комнаты;

  • 1 миллион рублей – для недвижимого комплекса с жилыми помещениями.

Кроме этого, льготные категории граждан (ветераны, пенсионеры, инвалиды 1, 2 групп и прочие) полностью освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида недвижимости по желанию владельца собственности.

Например, если гражданин владеет двумя квартирами и двумя гаражами, то льготой можно воспользоваться в отношении одной квартиры и одного гаража, а за прочие объекты недвижимости придётся заплатить на общих основаниях.

Порядок расчета налога на недвижимость

Налог на недвижимое имущество рассчитывается сотрудниками ФНС, которые затем отправляют уведомление по месту жительства плательщика. Однако это касается исключительно физических лиц, поскольку юридических лиц законодательство обязывает самостоятельно производить расчет данного сбора, подавать декларацию и производить оплату.

Для того чтобы рассчитать общую сумму налога на недвижимость, надо:

  1. Узнать кадастровую стоимость объекта.

  2. Определить для каждого объекта налоговый вычет и уменьшить облагаемую налогом площадь на соответствующее значение.

  3. Полученный результат умножить на ставку, определённую для конкретного вида строения.

Сроки уплаты налога на недвижимость и штрафные санкции

Законодательство обязывает производить уплату налога на недвижимость физическими лицами до наступления 1 декабря года, идущего за налоговым периодом.

Уплачивается налог на недвижимость по факту получения от ФНС налогового уведомления. Перечислить платеж нужно по реквизитам подразделения ФНС, отвечающего за налоговый контроль территории, на которой расположен объект недвижимости.

Для юридических лиц сроки уплаты устанавливаются каждым субъектом РФ по своему усмотрению. Налог на недвижимость входит в число обязательных платежей для всех физических и юридических лиц. Уклонение от уплаты налога на недвижимость влечет за собой применение штрафных санкций.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_nedvizhimost.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.