Кто платит налог на роскошь

Содержание

В фнс рассказали, кому из автомобилистов начислят налог на роскошь

Кто платит налог на роскошь

https://ria.ru/20201112/nalog-1584326748.html

В фнс рассказали, кому из автомобилистов начислят налог на роскошь

В фнс рассказали, кому из автомобилистов начислят налог на роскошь

Федеральная налоговая служба (ФНС) России предупреждает владельцев автомобилей дороже 3 миллионов рублей о необходимости платить налог на роскошь, даже если они РИА Новости, 12.11.2020

2020-11-12T17:29

2020-11-12T17:29

2020-11-12T17:29

министерство промышленности и торговли рф (минпромторг россии)

федеральная налоговая служба (фнс россии)

экономика

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdn25.img.ria.ru/images/149584/76/1495847628_0:140:3141:1907_1920x0_80_0_0_8344f4bd2b379d6911ea47ff8f327530.jpg

МОСКВА, 12 ноя – РИА Новости.

Федеральная налоговая служба (ФНС) России предупреждает владельцев автомобилей дороже 3 миллионов рублей о необходимости платить налог на роскошь, даже если они приобрели свое транспортное средство со скидкой, поскольку для расчета налога ведомство использует не цену сделки, а специальный порядок, утверждённый Минпромторгом.

“Налог в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей рассчитывается как произведение налоговой базы (мощности двигателя автомашины) и налоговой ставки, а также с учетом повышающего коэффициента в зависимости от года выпуска автомобиля.

Стоит отметить, для расчета налога используется не цена сделки при продаже автомобиля (рыночная стоимость), а именно информация о средней стоимости соответствующей марки, размещённая в Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, который публикуется на официальном сайте Минпромторга”, – говорится в сообщении ФНС.

Повышающие коэффициенты на транспортный налог для владельцев дорогостоящих автомобилей – так называемый налог на роскошь – применяется в РФ с 2014 года. Минпромторг ежегодно обновляет перечень подпадающего под повышенное налогообложение транспорта, документ опубликован на сайте министерства.

Транспортный налог автовладельцы в России должны оплатить не позднее 1 декабря 2020 года – налогоплательщики уже получили соответствующие уведомления по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При этом в начале ноября в некоторых СМИ появилась информация о якобы некорректном расчете требуемых платежей из-за техсбоя в системе ФНС: уведомления с повышенным налогом автовладельцы получали даже в том случае, если в договоре о покупке машины была указана стоимость ниже 3 миллионов рублей.

“Налог за автомобили, вошедшие в перечень на 2019 год, рассчитан в установленном порядке. Информация о техническом сбое и автоматическом перерасчете суммы налога не соответствует действительности”, – заверили в ФНС.”Если налогоплательщик не заплатит указанные в уведомлении налоги вовремя, то уже со 2 декабря 2020 года начнет расти налоговая задолженность за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, тогда налоговый орган обратится в суд.

Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать его имущество”, – предупреждает ФНС.

https://radiosputnik.ria.ru/20201106/nalog-1583360206.html

https://ria.ru/20201106/nalogi-1583353948.html

РИА Новости

internet-group@rian.ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

РИА Новости

internet-group@rian.ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

internet-group@rian.ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn22.img.ria.ru/images/149584/76/1495847628_206:0:2937:2048_1920x0_80_0_0_f97eb67f6731c0819d476164622501.jpg

РИА Новости

internet-group@rian.ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

internet-group@rian.ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

министерство промышленности и торговли рф (минпромторг россии), федеральная налоговая служба (фнс россии), экономика

МОСКВА, 12 ноя – РИА Новости. Федеральная налоговая служба (ФНС) России предупреждает владельцев автомобилей дороже 3 миллионов рублей о необходимости платить налог на роскошь, даже если они приобрели свое транспортное средство со скидкой, поскольку для расчета налога ведомство использует не цену сделки, а специальный порядок, утверждённый Минпромторгом.

“Налог в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей рассчитывается как произведение налоговой базы (мощности двигателя автомашины) и налоговой ставки, а также с учетом повышающего коэффициента в зависимости от года выпуска автомобиля.

Стоит отметить, для расчета налога используется не цена сделки при продаже автомобиля (рыночная стоимость), а именно информация о средней стоимости соответствующей марки, размещённая в Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, который публикуется на официальном сайте Минпромторга”, – говорится в сообщении ФНС.

Повышающие коэффициенты на транспортный налог для владельцев дорогостоящих автомобилей – так называемый налог на роскошь – применяется в РФ с 2014 года. Минпромторг ежегодно обновляет перечень подпадающего под повышенное налогообложение транспорта, документ опубликован на сайте министерства.

Транспортный налог автовладельцы в России должны оплатить не позднее 1 декабря 2020 года – налогоплательщики уже получили соответствующие уведомления по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При этом в начале ноября в некоторых СМИ появилась информация о якобы некорректном расчете требуемых платежей из-за техсбоя в системе ФНС: уведомления с повышенным налогом автовладельцы получали даже в том случае, если в договоре о покупке машины была указана стоимость ниже 3 миллионов рублей.

“Налог за автомобили, вошедшие в перечень на 2019 год, рассчитан в установленном порядке. Информация о техническом сбое и автоматическом перерасчете суммы налога не соответствует действительности”, – заверили в ФНС.

“Если налогоплательщик не заплатит указанные в уведомлении налоги вовремя, то уже со 2 декабря 2020 года начнет расти налоговая задолженность за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога.

Если должник его не исполнит, тогда налоговый орган обратится в суд.

Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать его имущество”, – предупреждает ФНС.

Источник: https://ria.ru/20201112/nalog-1584326748.html

Что такое налог на роскошь?

Кто платит налог на роскошь

В 2014 году из-за некоторых поправок в Налоговом кодексе Российской Федерации в нашу с вами жизнь вошел так называемый налог на роскошь. Такое наименование очень удачно описывает новую налоговую фишку.

Платить эти сборы нужно в том случае, если ваше имущество стоит действительно солидных денег. Все это прописано в Налоговом кодексе. Там же обозначены и правила расчета. Мы расскажем, как правильно определить размер отчислений.

Если же вам не хочется производить расчеты самостоятельно, попросите специалистов сделать это за вас.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 31 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Что подлежит налогообложению?

Попытки ввести новую статью расходов для владельцев дорогого имущества предпринимались очень давно. С 2012 года в Госдуму пытались внедрить термин роскоши и соответствующие наценки.

По непонятным причинам депутаты так и не смогли создать конкретное определение роскоши, но альтернатива все равно нашлась. Отказавшись от конкретных терминов, Госдума, грубо говоря, разделила имущество ценовой шкалой.

Все, что превышает определенный предел, должно подлежать дополнительному налогообложению.

В случае с автомобилями машина считается роскошной, если ее реальная цена превышает 3 миллиона российских рублей. Обладатели таких транспортных средств, согласно 2 пункту 362 статьи Налогового кодекса РФ, обязаны выплачивать повышенный транспортный налог.

Спешим успокоить владельцев дорогих авто: вам не нужно гадать, попадает ваша машина в указанную категорию или нет. Все модели, за которые следует вносить дополнительную плату, размещаются на сайте Минпромторга.

Если до 1 марта текущего года вы не обнаружили свою машину в этом списке, можете спать спокойно — дополнительные надбавки вам не грозят.

В противном случае, сумма налога на роскошь считается с учетом стоимости авто и года его выпуска.

Ниже мы детально рассмотрим все расчеты, а пока что обсудим другие аспекты налогообложения.

Разумеется, все движимое имущество может быть роскошным, не только автомобили. Мотоциклы, яхты и катера также имеют конкретные ценовые рамки, при выходе за которые необходимо дополнительно платить. Чтобы ознакомиться с полным списком движимого имущества, откройте 358 и 359 статьи НК РФ.

С транспортом все более-менее понятно. А как быть с определением дорогих домов, особенно после перехода на кадастровую систему расчетов? Вы, возможно, не догадывались, но велика вероятность, что вы сами живете в роскошной квартире. Таковой ее сделал переход от инвентаризационного подсчета к кадастровому.

Таким образом, квартира, которая до 2015 года стоила условных 10 миллионов рублей, сейчас может стоить порядка 15. Но на самом деле это не особо критично: кадастровая стоимость несколько уравнивает цены, чтобы создать одинаково выгодные условия как для покупателей, так и для продавцов.

Как проводят расчеты?

Ничего сложного в расчете налога на роскошь нет. Недвижимость в РФ считается роскошной, если общая ее стоимость равняется или превышает 300 миллионов рублей. Однако куда же без нюансов. Помимо действительно дорогих домов с обширными участками, роскошными считаются и обычные квартиры, ведь их цена значительно выросла, о чем мы говорили в предыдущем разделе.

Если ваша квартира стоит менее 7 миллионов, вы обязаны платить 1% кадастровой стоимости на регулярной основе. Владельцам квартир и домов, цена которых колеблется от 7 до 20 миллионов, придется выплачивать 1,5% от кадастровой цены. А вот обладателям жилищ стоимостью 300 и более миллионов следует платить целых 2% от кадастровой стоимости.

Недостроенное здание также подвергается налогу на роскошь, если его финальная стоимость вписывается в указанные рамки.

Относительно автомобилей, как мы уже говорили, следует беспокоиться только в том случае, если средняя цена машины составляет более 3 миллионов.

Среднюю стоимость рассчитывают специалисты при министерстве и лишь затем заносят конкретную модель в перечень роскошных машин. Формула, которая определяет величину налога:

транспортный налог * мощность авто (л.с) * коэффициент

Последний разнится в зависимости от стоимости машины и даты ее выпуска. Следующий перечень должен расставить все на свои места:

  1. Машина, которая стоит от 3 до 5 миллионов рублей и с момента выпуска которой прошло от 2 до 3 лет — коэффициент 1,1.
  2. Автомобиль, цена которого от 3 до 5 миллионов рублей и от выпуска которого прошло от 1 года до 2 лет — коэффициент 1,3.
  3. Авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей и не старше 1 года с момента выпуска — коэффициент 1,5.
  4. Машина с ценой от 5 до 10 миллионов и не старше 5 лет — коэффициент 2.
  5. От 10 до 15 миллионов, не старше 10 лет с момента выпуска — коэффициент 3.
  6. Если автомобиль стоит более 15 миллионов и он не старше 20 лет — коэффициент 3.

Допустим, в вашем распоряжении есть автомобиль 2016 года выпуска, мощность двигателя — 250 л.с. Стоимость вписывается в рамки от 3 до 5 миллионов, а налоговая ставка в вашем регионе, предположим, 80 рублей/л.с. Коэффициент за авто — 1,1, поскольку с его выпуска прошло не более 3 лет.

В таком случае вам придется рассчитывать отчисления по формуле: ¼ * 250 * 80 * 1,1. Получается 5500 руб. за квартал. Аналогичным образом можно рассчитать размер налога на роскошь для любого автомобиля.

Ниже рассмотрим ряд нюансов:

  • ставка на транспортное средство может разниться в зависимости от региона — уточните этот момент перед началом расчетов;
  • при подсчете налога на роскошь в отношении яхт также обращайте внимание на их мощность и на региональную ставку;
  • собственник должен платить только в том случае, если он фактически владеет автомобилем в определенные месяцы.

К последнему пункту необходимо пояснение. Если вы сейчас официально не используете свое транспортное средство, то налог на него не начисляется. Подробнее об этом вы можете прочитать в 3 пункте 362 статьи НК РФ.

Декларация в ближайший орган подается в одной из следующих форм, согласно 3 пункту 80 статьи Налогового кодекса Российской Федерации:

  • на бумаге. Такую декларацию может принести либо сам налогоплательщик, либо его доверенный представитель;
  • по почте. Не забудьте положить в конверт опись вложения, без нее декларация считается недействительной;
  • электронная форма. Такой способ в последнее время пользуется все большей популярностью.

Не тратьте время и нервы, подавайте декларацию через интернет. Далее рассмотрим льготные категории граждан, которые освобождены от подобных платежей

Кто может не платить налог на роскошь и в чем его польза?

В подавляющем большинстве налоговых отраслей есть свои льготы и группы лиц, которым не нужно платить ту или иную пошлину. Налог на роскошь — не исключение. От него избавлены участники боевых действий, ветераны ВОВ, люди с инвалидностью, герои СССР и РФ, а также многодетные семьи. Налогообложению не подвергается транспорт, ориентированный на людей с ограниченными возможностями.

Не платить льготникам можно только за один из объектов, находящихся в собственности. То есть налогообложению не подвергнется только один автомобиль или дом.

Налог на роскошь, в теории, должен несколько уравнять владельцев дорогого и недорогого имущества.

Первая категория лиц будет платить больше, а значит, у обладателей дешевого имущества не возникнет претензий и вопросов относительно справедливости распределения обязанностей и прав.

Дополнительные налоги должны стимулировать развитие отдельных регионов и всей страны в целом, поскольку в казну поступает лишнее финансирование.

Также налог на роскошь несколько замедляет темпы замещения отечественной продукции импортной, поскольку на российские автомобили он не действует.

Но все это выглядит логично и правильно только на бумаге.

В реальности обладатель недвижимости за 300 миллионов просто не заметит каких-либо надбавок, а вот владелец обычного хорошего автомобиля — наоборот, ощутит определенный удар по своему карману.

Так или иначе, избегать уплаты налогов нельзя. Если вам нужна помощь при составлении декларации или в расчетах — обратитесь за помощью к профессиональному юристу.

Источники:

Налог на прибыль организаций

Транспортный налог

Налог на имущество физических лиц

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/chto-takoe-nalog-na-roskosh/

«Налог на роскошь» в 2020 году ударит по владельцам массовых авто. Сколько и почему придётся платить?

Кто платит налог на роскошь
Приятно быть обладателем роскошного автомобиля: в потоке на тебя обращают внимание, кто-то завидует, кто-то тихонько ненавидит. Когда речь идёт о роскошных машинах, мы думаем о Ferrari, Bentley, Rolls-Royce, о «топовых» BMW и Audi.

А потом наступает 2020 год, мы заходим в новости и обнаруживаем, что наши Kia или Nissan тоже внезапно приравняли к «роскошным тачкам». С одной стороны, приятно, с другой — это повышенная налоговая ставка. Портал «Выберу.

ру» выяснил, сколько стоит и как рассчитывается «налог на роскошь» в 2020 году и какие модели Mazda, Honda, Jeep, Kia, Nissan и Chevrolet перекочевали из массового сегмента практически в люксовый.Минпромторг каждый год определяет список автомобилей, с которых взимают «налог на роскошь».

Повышенную налоговую ставку платят владельцы машин, стоимость которых выше 3 миллионов рублей. До падения рубля в 2014 года повышенную ставку платили владельцы «истинно» люксовых автомобилей – Aston Martin, Rolls-Royce, Bentley. Но стоимость автомобилей среднего и массового сегментов за 5 лет выросли почти в 2 раза.

Ценовая планка достигла 3 млн рублей, поэтому в 2020 году Минпромторг включил в список авто, облагаемых повышенной налоговой ставкой, Mazda CX−9, Honda Pilot, Jeep Wrangler. По этой же причине в список вошли «навороченные» комплектации Kia и Nissan.

Перечень легковых авто, дороже 3 млн рублей, есть в документах на сайте Минпромторга.

 В 2020 году в списке 1300 моделей. Ситуация щекотлива тем, что в список вошли не просто модели некоторых авто, а повышенные комплектации. Некоторые из них дороже налогового порога всего на 9 000 рублей. К примеру, Volkswagen Teramont в комплектации Origin стоит 3 009 000 рублей. Полный перечень автомобилей, с которых в 2020 году взимается «налог на роскошь», – по ссылке.

Подробнее о том, почему в перечень вошли модели массового сегмента, читайте в материале «Красиво жить — налог платить! Минпромторг повысил налог на массовые марки машин».

Транспортный налог платят собственники автомобилей — и физические, и юридические лица. Отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано авто. В каждом субъекте страны своя налоговая ставка и льготы, которые освобождают от пошлины.

Владельцы «крутых тачек» тоже могут избежать повышенной ставки, если относятся к льготникам. Что же они, не люди.На федеральном уровне налоговых льгот на легковые автомобили и мотоциклы нет. Каждый регион устанавливает свои транспортные налоговые льготы.

Узнать, какие послабления действуют в вашем субъекте, можно на сайте ФНС nalog.ru. Выберите свой регион, раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Например, в Москве налоговые льготы получают:

  • Герои Советского союза, Герои РФ, награждённые орденом Славы;
  • ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, ветераны труда;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
  • один из родителей или усыновителей, опекунов, попечителей ребёнка-инвалида;
  • владельцы легковых автомобилей мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно;
  • один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
  • один из опекунов инвалида с детства, которого суд признал недееспособным;
  • люди, пострадавшие от радиационных катастроф и ядерных испытаний, и принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторы аварий ядерных установок;
  • люди, перенёсшие лучевую болезнь или получившие инвалидность на ядерных учениях или испытаниях.

При расчёте пошлины налоговая учитывает льготу, однако вы должны подать заявление и подтверждающие документы в личном кабинете на сайте ФНС. Для постоянной льготы достаточно одного заявления. Кстати, можно пересчитать налог с учётом льготы за 3 предыдущих года. Но это действует только в том случае, если вы не знали, что вам положено послабление, и заплатили.Получается, что повышенный налоговый коэффициент зависит только от стоимости машины и нахождения в списке Минпромторга. Мощность автомобиля влияет на размер налога, но ставку всё равно придётся платить по повышенному коэффициенту, будь у вас авто на 177 л. с. или на 550 л. с. Главное — цена.

Ставкатранспортного налога в каждом регионе своя, она рассчитывается от количества лошадиных сил. Иногда значение зависит от тяги, вместимости автомобиля, года выпуска или устанавливается на единицу транспортного средства. В калькуляторе ФНС вы увидите все значения, которые учитываются в вашем регионе при расчёте стоимости налога.

Например, в 2020 году Москве действуют такие ставки транспортного налога на легковые автомобили:

Мощность двигателяСтавка за 1 лошадиную силу
0−100 л. с.12 руб.
100,01−125 л. с.25 руб.
125,01−150 л. с.35 руб.
150,01−175 л. с.45 руб.
175,01−200 л. с.50 руб.
200,01−225 л. с.65 руб.
225,01−250 л. с.75 руб.
более 250,01 л. с.150 руб.

Сумма налога = размер транспортного налога (в зависимости от региона)*повышающий коэффициент.

Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости автомобиля и года выпуска.

Стоимость автомобиляНе старше 3 летНе старше 5 летНе старше 10 летНе старше 20 лет
3 — 5 млн рублей включительно1,1
5−10 млн рублей включительно2
10−15 млн рублей включительно3
Дороже 15 млн рублей3

Mercedes-Benz G 500 4×4, бензиновый, старше 4 лет и зарегистрированный в Москве. Стоимость авто по списку Минпромторга — более 15 млн рублей (на Drom.ru – от 19 240 000 рублей), объём двигателя — 4 литра, мощность — 422 л. с.
Стоимость налога без «роскошной» надбавки — 63 300 рублей = 150 руб.*422 л. с. С налогом на «роскошь» – 189 900 рублей = 63 300*3.

За менее «крутой», но уже роскошный, новый Volkswagen Teramont Origin за 3 009 000 рублей, зарегистрированный в Москве, с мощностью двигателя 220 л. с. заплатим:

14 300 руб. без «роскошного» налога = 65 руб.*220 л. с. С повышающим коэффициентом — 15 730 = 14 300*1,1.

Как и любой налог на имущество, транспортный нужно заплатить до 1 декабря следующего года.

Это можно сделать на сайте налоговой в личном кабинете или через мобильное приложение вашего банка.

Владельцы автомобилей, впервые попавших в список Минпромторга, должны заплатить имущественный налог с повышающим коэффициентом до 1 декабря 2021 года — то есть за налоговый период 2020 года.

По материалам портала портала «Выберу.ру»

Источник: https://mysbk.ru/2020/05/26/skolko-i-pochemu-pridetsja-platit.html

Налог на роскошь в 2020 году: Налог на недвижимость и автомобили

Кто платит налог на роскошь

Для системы налогообложения имущества граждан РФ – это значимое событие.

Возможность введения налога на роскошь обсуждалась несколько лет. Законопроект о налоге на роскошь впервые был вынесен на рассмотрение Госдумы  в 2012 году.

Предложенный тогда налог на роскошь предполагал создание финансового резерва на базе налоговых платежей, начисляемых на следующие виды имущества:

  • имущество класса «люкс», включая транспортные средства (автомобили) и недвижимость,
  • табачные и алкогольные изделия.

Но проект Госдумой был отклонен, да и само понятие «налог на роскошь» не было определено.

Видоизмененный закон на роскошь от 2014 г. также не был принят, но в 2015 году к нему снова вернулись, просто определив ряд транспортных средств и недвижимости «люксового класса», облагаемых повышенными налоговыми платежами.

Значение удержания налогов на роскошь

задача, которую должен выполнить налог на роскошь, во всяком случае, так было продекларировано, – это:

  • регулировка финансовых потоков внутри страны и их перенаправление на поддержку реального сектора экономики,
  • борьба с коррупцией и увеличение налоговых отчислений в казну государства.

А что же получилось на самом деле? Каким будет налог на роскошь в 2018 году и кого затронет повышение налогов на автомобили и недвижимость? Так ли это касается исключительно нашей элиты? А как это отразится на нас с вами? Попытаемся в этом разобраться.

За что взимается налог на роскошь в 2020 году

Законодательство о налоге на роскошь касается двух частей:

  • первая часть налогового законодательства затрагивает собственников дорогих транспортных средств (автомобилей, яхт и так далее),
  • вторая часть налогового законодательства касается владельцев недвижимости.

Налог на роскошь: налог на транспортные средства

устанавливается главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ и законами субъектов Российской Федерации о налоге.

https://www.youtube.com/watch?v=D_gYgRZXfdg

Порядок оплаты транспортного налога гражданами РФ в 2018 году был подробно рассмотрен в материале «Транспортный налог в 2020 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

С 2016 года новая система налогообложения на роскошь и престижное потребление особо сильно коснулась транспортных средств:

  • автомобили с ценой 3-20 млн. руб. (ставка различная, зависит от стоимости, года выпуска);
  • морской/речной транспорт (катера, яхты и прочие средства, налог составляет 10% от размера прожиточного минимума, исключением являются лодки обычные и скоростные с длиной корпуса до 6 м);
  • летательные аппараты (облагаются по ставке 10% от прожиточного минимума, никаких льгот не предусмотрено).

Внимание: Список транспортных средств, подпадающих под налог на роскошь,  пересматривается Минпромторгом 1 марта ежегодно, например, в 2015 г. он насчитывал 280 позиций только в части легковых автомобилей, а в 2017 году уже 708 моделей.

п. 2 статьи 362 «Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу» Налогового кодекса РФ

Особенности и расчеты налога на роскошь в части автомобилей в 2020 году

Рассчитывая налог на автомобили в 2019 году необходимо помнить, что налоговый платеж не отдельный, а выступает в качестве ставки, умножаемой на транспортный сбор.

Информацию для расчета можно получить в представительстве компании-производителя транспортного средства или из каталога с рекомендуемыми ценами. Средняя стоимость рассчитывается также ежегодно Минпромторгом.

Внимание: Средняя установленная цена на автомобиль может отличаться от оплаченной за транспортное средство в реальности!

При самостоятельном расчете налога на роскошь в 2020 году, список автомобилей разделяется на следующие группы:

  • при цене 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля до 3-х лет назад, повышающий коэффициент равен 1,1;
  • при цене 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля не более 2-х лет назад, повышающий коэффициент равен 1,3;
  • для автомобиля, стоимость которого составляет 3-5 млн. рублей и год выпуска не позже года, повышающий коэффициент устанавливается на уровне 1,5;
  • повышающий коэффициент 2 используется для 5-тилетних автомашин с ценой 5-10 млн. рублей;
  • повышающий коэффициент 3 – для десятилетних транспортных средств с ценой в 10-15 млн. рублей и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн. рублей и больше.

Для расчета налога на роскошь надо размер базовой ставки транспортного налога умножить на повышающий коэффициент, соответствующий стоимости и году выпуска транспортного средства. Подробности смотрите в статье «Транспортный налог в 2020 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Кто освобождается от налога на роскошь в части автомобилей и есть ли пути обойти нововведение

Согласно принятым нормам, ставка налога на роскошь начисляется на новые и подержанные авто, поэтому всем владельцам транспортных средств рекомендуется ежегодно проверять, имеются ли их автомашины в обновленном списке.

Но некоторые категории налогоплательщиков все же освобождены от выплат налога на роскошь:

  • инвалиды (касается всех степеней);
  • ветераны ВОВ;
  • участники любых боевых действий;
  • герои РФ, СССР;
  • многодетные родители.

Можно ли избежать выплат налога на роскошь?

Есть несколько советов (но не моих рекомендаций), позволяющих обойти новый налоговый сбор на роскошь:

  • подать заявление об угоне авто (все время, что автомашина находится в розыске, оплата не начисляется);
  • транспортное средство можно переоборудовать для специального использования гражданами с ограниченными возможностями, то есть инвалидами (необходимо подтверждение такого переоборудования);
  • транспортное средство можно зарегистрировать на любую организацию, принимающую участие в подготовке проведения ЧМ по футболу 2018 года.

Налог на роскошь в части недвижимости

Подробно вопрос налогообложения недвижимости рассматривается в материале  «Налог на имущество физических лиц: Льготы по налогу на имущество».

До 1 января 2015 года порядок налогообложения недвижимости физических лиц регулировался Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». В настоящее время этот закон прекратил свое действие.

Порядок исчисления налога на недвижимость с 2015 года осуществляется с учетом положений Главы 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками налога на недвижимость в соответствии с Главой 32 Налогового  кодекса признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.

(статья 400 «Налогоплательщики» и  статья 401 «Объект налогообложения» Налогового кодекса РФ).

Статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ, регулирующей порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, предусмотрены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на недвижимость, в том числе пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

Нормами указанной статьи Налогового кодекса предусмотрено предоставление полного освобождения от уплаты налога на недвижимость в отношении одного объекта недвижимости по следующим видам недвижимости по выбору налогоплательщика:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса;
  • гараж или машиноместо.

В соответствии с пунктом 2 статьи 401 «Объект налогообложения» Налогового кодекса РФ, жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

То есть, гражданин, имеющий право на применение налоговой льготы на недвижимость, с 2016 года имеет право на освобождение от уплаты налога в полном объеме в соответствии с федеральным законодательством только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.

Уведомление о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Форма данного уведомления утверждена приказом ФНС России от 13.07.

2015 № ММВ-7-11/280@ «Об утверждении формы уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» и размещена на сайте ФНС России в подразделе – «Нормативные правовые акты, изданные и разработанные ФНС России» раздела «Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России».

В соответствии со статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса в случае непредставления налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения

  • налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога на имущество физических лиц .

В соответствии с положениями главы 32 «Налог на имущество физических лиц» при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований:

  • могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы, не предусмотренные статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ,
  • основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Важнейшей особенностью введения нового налога на роскошь является то, что касается он практически всех.

Налог на роскошь в части недвижимости касается большей части населения, так как, по сути, является дополнительной формой налога на имущество и на землю.

До 2015 года размеры налога на землю определялись по инвентаризационной и рыночной стоимости. Теперь при формировании суммы налога к этим двум значениям прибавится и третий показатель:

  • кадастровая стоимость участка, на котором построена та или иная недвижимая собственность.

Сама же кадастровая цена будет определяться не материалом или площадью сооружения, но и его местоположением. Поэтому в «роскошь» может превратиться вполне себе захудалое жилье, просто «удачно» расположенное в дорогом месте, и оно будет облагаться налогом значительно большим, чем комфортабельная и значительно большая по площади квартира в отдаленных районах.

Единой точной ставки налога на роскошь в части недвижимости НЕТ, в регионах она устанавливается на уровне 0,1-1,5% от общей кадастровой стоимости объекта. Но налоговым законодательством определено, что налоговая ставка рассчитывается районными властями, то есть может различаться для отдельных регионов.

Список объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц, установленный с 2016 года, охватывает:

  • жилые/нежилые помещения и здания;
  • объекты, находящиеся в недостроенном состоянии;
  • земельные участки.

Поскольку районные администрации имеют право самостоятельно определять объемы налоговых сборов на недвижимость, это привело к тому, что поборами облагается имущество со стоимостью уже от 1 млн руб., платить придется не только единичным обладателям престижных пентхаусов и особняков, но и обычным гражданам, кому «не повезло» иметь старенькую «трешку» или небольшой дом за городом.

В ряде регионов уже реально в 2016 году ставки налога на недвижимость подняли в 2-3 раза и заметьте не с олигархов, а с простых граждан.

 Это стало просто неподъемным для людей с низким и средним уровнем дохода.

Особенно актуальна ситуация для социально незащищенных слоев населения – пенсионеров и инвалидов, получивших квартиры еще в советское время и сейчас проживающих на небольшие пенсии и пособия.

Подобная ситуация уже вызвала массу протестов, что заставило власти пообещать пересмотреть ставки. Однако уже полученные извещения по настоянию чиновников придется оплатить!

Схема расчета налога на недвижимость в 2020 году

Схема расчета суммы налога на недвижимость станет выглядеть следующим образом:

  • если кадастровая цена на недвижимую собственность не превышает 7 миллионов рублей, то налог будет рассчитан по коэффициенту в 0,1 процента;
  • при кадастровой стоимости недвижимой собственности от 7 до 20 миллионов рублей коэффициент возрастает до 0,15 процента.

Недвижимость, цена которой превышает сумму в триста миллионов рублей, считается объектом роскоши, и налог на роскошь исчисляется в размере двух процентов от кадастровой стоимости этой недвижимости.

Первые налоговые извещения, обязывающие к выплате налога на недвижимость по такой схеме, россияне получат в 2018 году. Нужно заметить, что намеренное занижение стоимости недвижимости не поможет избежать налоговых выплат. Данные будут проверяться в Росреестре, и при обнаружении нарушений налог будет взиматься в принудительном порядке.

Налоги и налоговые вычеты

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/788-nalog-na-roskosh-v-2016-godu-nalog-na-nedvizhimost-i-avtomobili

Налог на роскошь: кому платить, а кому – нет?

Кто платит налог на роскошь

В России налог на роскошь распространяется в первую очередь на дорогостоящие автомобили и дорогую недвижимость. За них владельцы должны выплачивать государству определенную сумму денег раз в год. Сколько, кому и когда надо платить, разбираемся в этом материале.

Когда появился такой налог?

Разговоры о введении соответствующего вида фискальной практики ходили в народе и политических кругах достаточно давно. Не однократно данный вопрос поднимался на различных конференциях, конгрессах и форумах. Граждан беспокоило и продолжает беспокоить серьезное социальное неравенство.

В связи с этим в июле 2013 года был принят «Налог на роскошь». Изначально он касался исключительно автотранспорта, стоимость которого превышает 3 млн рублей, а возраст не более 10 лет.

Это своеобразная надбавка к транспортному налогу, который уже существовал и распространялся на всех жителей нашей страны.

Недвижимость в данном законе появилась несколько позже, но также стала лишь надбавкой для налога на недвижимость.

Важно понимать, что как такового «Налога на роскошь» не существует. Это обобщенное выражение, которое подразумевает под собой ряд повышающих коэффициентов для уже существующих видов налогообложения – транспортному налогу и налогу на недвижимость.

Данный сбор необходим для достижения нескольких целей правительства, а именно:

  • Для увеличения объема поступлений в бюджет
  • Для снижения уровня коррупции в стране
  • Для повышения контроля в регулировании движения денежных средств

Что подпадает под налог на роскошь?

Многие полагают, что под данный вид налогообложения может подходить множество различных вещей, которые так или иначе человек может отнести под понятие роскоши. В качестве примера можно назвать антиквариат, крупные земельные участки, спортивные автомобили и так далее. Но на самом деле это не совсем так.

Дополнительные выплаты в сторону Федеральной налоговой службы придется производить, если вы владеете транспортным средством стоимостью дороже 3 млн рублей и за жилье, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей. Другие виды «роскоши» в понимании обывателя налогами не облагаются.

Как рассчитывается данный налог по недвижимости?

Для начала определим, какая недвижимость может попасть под этот вид налогообложения:

  • Квартира, жилой дом или их доли в собственности
  • Дачные участки или дома, предназначенные для проживания
  • Земельные участки, на которых построены жилые дома
  • Участки земли, которые были выделены под индивидуальное строительство

Как мы уже упоминали выше, стоимость недвижимого имущества должна составлять не менее 300 млн рублей по кадастру. В любом другом случае она не является роскошью. И налогом не облагается. Сама налоговая нагрузка для владельца дорогостоящего жилья рассчитывается исходя из нескольких факторов, а именно:

  1. Кадастровая стоимость земельного участка
  2. Кадастровая стоимость самого жилья
  3. Рыночная стоимость
  4. Налог на имущество
  5. Вид объекта
  6. Место нахождения
  7. Вид территориальной зоны расположения объекта

Так или иначе, итоговая выплата по закону не может превышать 2% от стоимости недвижимости.

Как рассчитывается налог по транспортным средствам?

В первую очередь очень важно знать, что роскошный транспорт бывает разный – автомобили, воздушные судна, катера, яхты, лодки и так далее. И все они при этом могут подпадать под налог на роскошь.

Основной критерий для обложения налогом является стоимость свыше 3 млн рублей.

Конкретной ставки налога не существует, так как для каждого непосредственного владельца она меняется ежегодно и зависит от двух основных критериев оценки – стоимость и длительность нахождения в собственности.

Сами транспортные средства делятся на несколько подкатегорий в зависимости от стоимости:

  • От 3 до 5 млн рублей
  • От 5 до 10 млн рублей
  • От 10 до 15 млн рублей
  • От 15 до 20 млн рублей

Сегодня список автомобилей, которые подпадают под налогообложение, включает в себя более одной тысячи позиций. Все они также подразделяются по ценовым категориям, которые указаны выше.

  1. 541 моделей стоимостью до 5 млн
  2. 346 моделей стоимостью от 5 до 10 млн
  3. 87 моделей стоимостью от 10 до 15 млн
  4. 66 моделей стоимостью от 15 до 20 млн

Как мы говорили ранее, налог на роскошные авто является надбавкой к обычному транспортному налогу. Он распространяется на все транспортные средства за исключением нескольких категорий:

  • Легковые машины менее 100 лошадиных сил, которые получены через органы социальной защиты населения
  • Рыболовные суда
  • Пассажирский транспорт на море и в небе
  • Автотранспорт сельскохозяйственного назначения
  • Военный автотранспорт
  • Медицинские воздушные суда
  • Транспорт, который был зарегистрирован в Международном реестре
  • Платформы и суда, которые участвуют в добыче полезных ископаемых

При исчислении транспортного налога используется несколько показателей:

  1. Мощность двигателя в лошадиных силах
  2. Тяга реактивного двигателя
  3. Валовая вместимость судов

Ставки налога, установленные правительством РФ для легковых авто.

Мощность

Ставка

до 100 л.с.

2,5 рубля на единицу

свыше 100 л.с. до 150 л.с.

3,5 рубля за единицу

свыше 150 л.с. до 200 л.с.

5 рублей за единицу

свыше 200 л.с. до 250 л.с.

7,5 рублей за единицу

свыше 250 л.с.

15 рублей за единицу

Источник: ФНС

Если у вас другой транспорт и вы не знаете, как платить по налогу и сколько вы должны бюджету за то, что передвигаетесь на колесах, то вы всегда можете ознакомиться с полным перечнем и ставками на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Льготы по налогу на роскошь

Сегодня Федеральная служба статистики выделяет несколько категорий граждан, которые несмотря на стоимость своего недвижимого имущества или автомобиля могут быть полностью освобождены от выплат по данному виду налогообложения. К таковым относятся:

  • Ветераны Великой отечественной войны
  • Многодетные семьи (родители)
  • Инвалиды всех групп
  • Участники боевых действий, воевавшие в горячих точках и так далее
  • Герои СССР или Российской Федерации

Для получения льготы достаточно обратиться с заявлением и необходимым пакетом документов в ФНС или МФЦ. Вам нужно принести документ, удостоверяющий личность, заполнить обращение и предоставить подтверждение своего статуса оригинальным документом, например, справкой об инвалидности или удостоверение ветерана.

Может ли дорогостоящее имущество не облагаться налогом?

Да, такая особенность существует. Законом определен целый ряд категорий имущества, как недвижимого, так и автотранспорта, которые не могут являться предметом налогообложения.

  1. Сельскохозяйственные земли и участки, имеющие соответствующий статус
  2. Воздушные суда, которые используются государственными службами (МЧС, пожарные, здравоохранение)
  3. Сельскохозяйственная техника
  4. Имущество, которое находится в собственности государства, внутренних регионов или муниципалитетов
  5. Специализированная строительная техника (краны, подъемники и т.п.)
  6. Транспорт, который используют компании или индивидуальные предприниматели в сфере логистики и пассажироперевозок
  7. Здания и участки, на которых они расположены, которые используют компании или индивидуальные предприниматели для основного вида деятельности по лицензии
  8. Общедомовое имущество многоквартирных домов

Среди автомобилей есть дополнительные нюансы. В частности, не облагается налогом авто, которые были переоборудованы под транспортировку граждан с ограниченными возможностями. Кроме того, временно освобождается от налога авто, если оно было объявлено в угон, но только на период розыска.

Источник: https://vfn.su/articles/nalog-na-roskosh-komu-platit-komu-net.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.