3ндфл для налогового вычета при покупке квартиры
3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец
Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.
В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.
Имущественный вычет при покупке квартиры
Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.
Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.
При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.
Как вернуть 13 процентов с расходов?
Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:
- Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
- Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
- Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.
К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.
Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.
Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.
Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.
В 2021 году введена в действие новая форма декларации Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.
Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год
Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
- Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
- Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
- Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.
Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.
Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).
Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?
Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:
- титульный — вводные данные;
- раздел 1 — сумма к возврату;
- раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
- приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
- приложение 7 — расчет вычета.
В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.
Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.
Инструкция по оформлению в таблице
| Строка 3-НДФЛ | Инструкция по заполнению |
| Титульный лист – общая информация | |
| Корректировка | 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации. |
| Код периода | 34 – что соответствует году. |
| Год | 2020. |
| Код ФНС | Код отделения ФНС, куда сдается отчет. |
| Сведения о налогоплательщике | Код страны – 643 для РФ.Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).ФИО полностью.Дата и город рождения. |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | Код документа – 21 для паспорта.Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта. |
| Код статуса | 1 – для налоговых резидентов РФ. |
| Контактные данные | Номер телефона для связи. |
| Количество страниц | Заполненных в декларации и приложенных к ней. |
| Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры | |
| 010 | 2 – возврат денег. |
| 020 | КБК – 18210102010011000110. |
| 030 | ОКТМО – код по классификатору по месту жительства. |
| 050 | Сумма налога к возврату. |
| Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату | |
| 001 | Ставка 13 процентов |
| Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение. | |
| 095 | №1 |
| 100 | НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1. |
| 110 | КБК — 020 разд. 1. |
| 120 | ОКТМО — 030 разд. 1. |
| 130 | Вписывается год 2020. |
| 140 | Название банка. |
| 150 | КБК банка. |
| 160 | 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту. |
| 170 | № счета. |
| 180 | ФИО владельца счета. |
| Раздел 2 | |
| 001 | 13 – ставка налога. |
| 002 | 3 – «Иное» |
| 010 | Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ |
| 030 | Повторяется сумма из предыдущей строки |
| 040 | Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ |
| 080 | Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1 |
| 160 | Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1. |
| Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) | |
| 010 | Ставка 13 процентов |
| 020 | Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. |
| 030-060 | ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) |
| 070 | Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2. |
| 080 | Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2. |
| Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры | |
| 010 | 02 – код, если куплена квартира.01 – если куплен жилой дом. |
| 010 | Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11. |
| 030 | Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.Если никакой номер не известен – то 4. |
| 031 | Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке. |
| 032 | Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке. |
| 040 | Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи. |
| 050 | Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН |
| 070 | Указывается величина долевой собственности |
| 080 | Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000. |
| 090, 110, 130 | Заполняются, если квартира куплена по ипотеке |
| 100, 120 | Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз |
| 140 | Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр. 120 прил. 7. |
| 150 | Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год. |
| 170 | Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150.Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120. |
Пример заполнения
Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:
- стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
- размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
- размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.
За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.
Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.
Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.:
Скачать бланк и образец
Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2021 года.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год.
инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:
Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2021.html
Декларация 3-НДФЛ. Перечень документов для возврата НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы при покупке дома (квартиры) в ипотеку
Вы купили дом в ипотеку.
Если вы совершили покупку в период с 2018 по 2020 годы, то в 2021 годы можно вернуть НДФЛ.
Условия получения налогового вычета при покупке дома.
Возврат подоходного налога можно получить, если
1. У вас официальное место работы и белая зарплата.
2. Если дом вы приобрели у постороннего лица, не являющегося вашим родственником.
3. Ваш дом – это законченная постройка, пригодная для проживания в нем, зарегистрированная в установленном порядке.
4. Ранее вы не заявляли вычет подоходного налога на имущество, либо исчерпали его не полностью.
Имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, те максимально можно получить 260 000 рублей. После возврата НДФЛ по стоимости имущества можно заявить вычет по уплаченным процентам по ипотеке
3 000 000 – максимум 390 000 рублей.
Справочная налоговой инспекции
Если есть вопросы по возврату НДФЛ, то вы всегда можете позвонить на горячую линию в налоговую инспекцию 8-800-222-2222
Пакет документов для подачи в налоговый орган:
Для одного собственника.
1. Выписка из ЕГРН на дом (квартиру).
2. Выписка из ЕГРН на землю под дом (у кого покупка квартиры – этот документ не нужен)
3. Справки 2-НДФЛ -оригиналы со всех официальных мест работы.
4. Копия кредитного договора с банком и его приложений.
5. Справка о процентах из банка оригинал.
6. Копия паспорта 1 страницы и прописки.
7. Договор купли – продажи на дом и землю или квартиру.
8. Платежное поручение на перечисление денег (если у вас его нет, то можно получить в отделении банка, через который вы осуществляли расчеты), другие платежные документы о перечисление денег по кредитному договору.
9. Декларация 3-НДФЛ, 1 экземпляр декларации готовится за 1 календарный год.
Так например, вы купили дом в 2018 году, тогда вам в 2021 году нужно подать три декларации 3-НДФЛ за 2018, за 2019 , за 2020 годы.
10. Заявление на возврат подоходного налога, в нем указываются реквизиты вашего текущго, накопительного или карточного счета в любом банке РФ.11 Платежные реквизиты, скаченные из личного кабинета в банке, если вы сами не можете скачать их, то получите лично в отделении банка
Если дом приобретен в общую совместную собственность на обоих супругов,
то к пакету документов добавляется
Заявление о распределении вычета между супругами.
Например, жена официально работает, а муж предприниматель, тогда, мы в Заявлении указываем, что возврат подоходного налога в размере 100% будет возвращать жена.
Если у обоих супругов официальная работа, тогда смотрим у кого больше зарплата, вычисляем процент, который будет возвращать каждый из супругов. Например, можем поставить 70% для мужа и 30% для жены.
Тогда пакет документов, который я привела выше, собирает каждый из супругов.
Если дом приобрела семейная пара с детьми
Тогда к пакету документов добавляем
Свидетельства о рождении детей.
Составляем заявление о распределении доли детей в пользу родителей.
В будущем дети право на получение имущественного вычета по НДФЛ не теряют.
Декларация 3-НДФЛ
Программа Декларация.
Ежегодно налоговая инспекция размещает на своем сайте специальную программу для подготовки дкларации 3-НДФЛ.
Кликаете по кнопке загрузить возле файла программы установки, скачиваете файл, запускаете его и программа установится.
С сайта налоговой можно скачать программу за нужный вам год, установив курсор на него.
Подготовка Декларации 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Госуслуг.
На главной странице в личном кабинете Госуслуг набираем фразу заполнить декларацию З-НДФЛ
Появляется общий список деклараций, которые можно заполнить.
Спускаемся вниз по списку и кликаем на
Представление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Однало в личном кабинете пока нет возможности подготовить декларацию за 2020 год, видимо сервис пока не обновился.
Если вы торопитесь, то готовьте документы через программу Декларация, которую вы скачиваете на свой компьютер, как я описала выше.
Способы отправки декларации 3-НДФЛ и приложений к ним
1. Готовим сами в программе на ПК или заказываете отчет у бухгалтера, распечатываете в 2-х экземплярах.
Готовите копии документов:
каждый лист копии документа заверяем своей подписью -Копия верна – пишите эту фразу внизу листа,23.01.2021 года – ставите дату, когда подаете документы,Иванов Иванов Д. А. – ставите свою подпись и расшифровку подписи.
Еще раз повторю
Копия верна
23. 01.2021 г.
Иванов Иванов Д. А.
2. Составьте опись документов на отдельном листе.
Пишите заголовок: Опись документов.
1. Справка 2-НДФЛ – 1 страница
Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b77e617798ddc00a8079528/deklaraciia-3ndfl-perechen-dokumentov-dlia-vozvrata-ndfl-za-2020-2019-2018-gody-pri-pokupke-doma-kvartiry-v-ipoteku-600446940cf4a170b9cff40b
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли
Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы
Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.
Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).
При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.
Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.
Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).
Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.
Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.
После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.
Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.
Это и есть суть применения налогового вычета.
Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
За что можно получить имущественныйналоговый вычет
Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:
- купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
- купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
- купили дом со статусом неоконченногостроительства;
- оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
- оплатили строительные и отделочные материалы;
- оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
- заплатили за проектно-сметную документацию;
- оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.
Случаи, когда нельзя вернуть расходы:
- вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
- если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.
Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.
Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.
Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.
Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка
При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.
Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.
Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/